時光 追問

2018-12-25 09:56

小規(guī)模納稅人

maize老師 解答

2018-12-25 10:02

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 繳納稅額的時候做借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅貸銀行存款 附加稅計提做借稅金及附加貸應(yīng)交稅費 繳納時候做應(yīng)交稅費 貸銀行存款。

時光 追問

2018-12-25 10:03

這個在免稅范圍內(nèi)，不用交錢的

maize老師 解答

2018-12-25 10:04

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。 

沒有增值稅你們附加稅可以不用計提，或者是計提轉(zhuǎn)和上面一樣結(jié)轉(zhuǎn)。

時光 追問

2018-12-25 10:10

老師，我們是企業(yè)會計準(zhǔn)則，貸方是其他收益，不是營業(yè)外收入嗎

maize老師 解答

2018-12-25 10:10

是的，企業(yè)會計準(zhǔn)則改了現(xiàn)在不適用營業(yè)外收入這個需要轉(zhuǎn)其他收益。

時光 追問

2018-12-25 10:11

好，非常感謝老師

時光 追問

2018-12-25 10:13

那就是企業(yè)會計準(zhǔn)則里沒有營業(yè)外收入這個科目了嗎？直接改成其他收益了？

maize老師 解答

2018-12-25 10:20

不是還有有科目使用營業(yè)外收入，只是這個處理不做這個，要是固定資產(chǎn)報廢處理還是使用營業(yè)外收入。公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。