馨兒 追問

2018-12-24 17:00

可是現(xiàn)在還沒有結(jié)束了。萬一最后手續(xù)費(fèi)的開票金額和我賬上的不一樣怎么辦？那剩下的還的調(diào)增嗎？

馨兒 追問

2018-12-24 17:01

還有假如銀行能在明年開，這個發(fā)票在匯算清繳之前開出來就行嗎？就不需要調(diào)增了？可以嗎？

張艷老師 解答

2018-12-24 17:04

是的，如果銀行能在明年所得稅匯算清繳結(jié)束時，開出今年的手續(xù)發(fā)票，是可以在所得稅匯算清繳做稅前扣除的，這個不用納稅調(diào)整的。

馨兒 追問

2018-12-24 17:05

好的謝謝老師

馨兒 追問

2018-12-24 17:07

老師。我們2017年開了一個技術(shù)開發(fā)的發(fā)票。已經(jīng)交增值稅.附加稅了。但是最后這個備案屬于免稅了。申請了退稅。在2018年10月份退稅成功。這個分錄該怎么寫？

張艷老師 解答

2018-12-24 17:11

抱歉，沒有接觸過這樣的業(yè)務(wù)。憑我的理解，要這樣做分錄 
借：銀行存款 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅      
        
   借：銀行存款 
           貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交附加稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交附加稅 
      貸：以前年度使用調(diào)整 
借：以前年度使用調(diào)整 
        貸：利潤分配--未分配利潤 
建議您可以就此問題向其他老師進(jìn)行提問。沒能完全幫到您，非常抱歉。