我是靜靜 追問

2018-12-24 14:26

如果在匯算清繳之后收到發(fā)票的話 應該怎么做賬務處理呢

meizi老師 解答

2018-12-24 14:27

你好  那你就到時用以前年度損益科目來做  借方以前年度損益科目 貸方預付賬款 借方未分配利潤貸方以前年度損益科目

我是靜靜 追問

2018-12-25 16:00

老師 如果 18年不確定是否能收到發(fā)票 所以一直掛在預付款里   19年匯算清繳前、18年結賬后收到了發(fā)票 應該怎么入賬呢

meizi老師 解答

2018-12-25 16:07

你好  如果匯算后收到發(fā)票 走以前年度損益科目 做費用 調(diào)整年初未分配利潤  如果匯算前收到發(fā)票還可以計入當年費用 稅前扣除

我是靜靜 追問

2018-12-25 16:09

老師您說的第二種情況 匯算清繳前收到發(fā)票 但是18年的賬已經(jīng)結了 也出了報表 這樣怎么把費用做到18年

meizi老師 解答

2018-12-25 16:12

那你都結賬了的話  就不能入18年里面了 你就只有用以前年度損益科目在19年調(diào)整年初未分配利潤

我是靜靜 追問

2018-12-25 16:18

好的 老師 我明白了 謝謝您

我是靜靜 追問

2018-12-25 16:18

這樣說 的話 那這個費用在匯算清繳的時候可以算在18年嗎

meizi老師 解答

2018-12-25 16:23

你好 不能算在18年了 就不能稅前扣除了 所以最好及時入賬 取得發(fā)票