公司工資發(fā)放情況：11月工資是在12月底發(fā)放，11月工資做賬是做在12月份的，有29人11月是參保的，12月份停保，那12月社保繳納人數(shù)和12月份帳中工資人數(shù)不符，該如何操作？

答： 你好，工資當(dāng)月計提，不看發(fā)放，你計提的和參保的一樣就可以

意思先繳納當(dāng)月的社保 下個月再補提并發(fā)放這個月工資 關(guān)于先繳納的部分該怎么做賬

答： 您好，先繳納的社保分錄，借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分），其他應(yīng)收款-社保（個人承擔(dān)部分），貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

11月份社保沒有繳納，12月份補繳納11月社保費和滯納金，我要怎么做賬？計提工資，發(fā)放工資，支持社保？11月的賬和12月的賬要怎么做？

答： 你好 1. 那你11月計提了11月社保嗎？? ? 2.? 按照這個? ?按照你實際情況。 來 做對應(yīng)步驟的分錄?? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金