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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-12-22 09:44

借；固定資產(chǎn)清理  9453  累計折舊 85077  貸；固定資產(chǎn)94530 
借；銀行存款  3660   貸；固定資產(chǎn)清理3660/1.03  應(yīng)交稅費 3660/1.03*2%   營業(yè)外收入  3660/1.03*1%  
借；處置資產(chǎn)損益    貸；固定資產(chǎn)清理 9453—3660/1.03

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-22 09:52

那附加稅那塊怎么做

鄒老師 解答

2018-12-22 09:53

你好，如果考慮附加稅 
借；固定資產(chǎn)清理    貸；應(yīng)交稅費——附加稅

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-22 09:57

還有，就是，如果我當(dāng)時買進的時候，抵扣了。這種情況如何處理？可以享受這個優(yōu)惠嗎

鄒老師 解答

2018-12-22 09:58

你好，抵扣了，銷售就按16%的稅率，沒有這個優(yōu)惠的

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-22 10:02

好的。我的設(shè)備是03年買的，那個時候有沒有抵扣，不記得了。你知道那時候的政策嗎？買的是機柜

鄒老師 解答

2018-12-22 10:03

你好，那個時候固定資產(chǎn)的進項是不能抵扣的

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-22 10:34

享受這個優(yōu)惠，稅務(wù)局要求備案的目的是什么。 
稅務(wù)局備案的目的就是，看購進時有沒有抵扣？如果這樣，稅務(wù)局在系統(tǒng)里面查看知道當(dāng)時公司是小規(guī)模的話，那是不是就不需要拿發(fā)票，合同去備案了？

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-22 10:34

因為發(fā)票，合同根本就找不出來，不知堆在哪個倉庫里了

鄒老師 解答

2018-12-22 10:43

你好，備案的目的就是有依據(jù)可以查，確定了當(dāng)時沒有抵扣就按3%的征收率減按2%征收增值稅  
如果抵扣了，就按16%的稅率

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-22 11:04

我們公司2013年才轉(zhuǎn)為一般納稅人的，這種情況是不是就可以不用提交發(fā)票，合同了

鄒老師 解答

2018-12-22 11:05

你好，需要提供合同，發(fā)票，才可以享受相應(yīng)優(yōu)惠的（按3%的征收率減按2%征收增值稅 ）

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相關(guān)問題討論
借銀行存款 貸營業(yè)外收入 應(yīng)交稅金
2018-12-22 09:27:48
借；固定資產(chǎn)清理 9453 累計折舊 85077 貸；固定資產(chǎn)94530 借；銀行存款 3660 貸；固定資產(chǎn)清理3660/1.03 應(yīng)交稅費 3660/1.03*2% 營業(yè)外收入 3660/1.03*1% 借；處置資產(chǎn)損益 貸；固定資產(chǎn)清理 9453—3660/1.03
2018-12-22 09:44:55
你好！ 50000/（1+3%）*2%=970.87
2019-10-17 13:59:38
借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 營業(yè)外收入（減免的1%的部分） 借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理
2018-03-17 15:41:33
盤盈固定資產(chǎn)，是不需要用累計折舊處理的。
2019-08-26 21:06:28
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