開心686 追問

2018-12-21 12:21

老師就是這次分六個月分?jǐn)偸前?。是否需要進(jìn)長期待攤費(fèi)用呢 
？

阿水老師 解答

2018-12-21 12:22

學(xué)員你好， 
一年以內(nèi)不用進(jìn)長期待攤的喔。

開心686 追問

2018-12-21 12:28

老師，預(yù)付賬款里未攤銷完的房租年底會掛在賬上，可以嗎？

開心686 追問

2018-12-21 12:30

我預(yù)付房租是，借，預(yù)付賬款6000 貸，銀行存款6000  每月我攤銷時(shí)，借，管理費(fèi)用1000 貸，預(yù)付賬款1000，是嗎老師

阿水老師 解答

2018-12-21 12:33

學(xué)員你好， 
可以掛賬上的。 
是這樣的，只要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行攤銷，就沒什么問題。

開心686 追問

2018-12-21 12:35

可是老師，我的發(fā)票的增值稅怎么做呢？

阿水老師 解答

2018-12-21 12:36

學(xué)員你好， 
你的房租是生產(chǎn)經(jīng)營的房子嗎？

開心686 追問

2018-12-21 12:37

就是單位經(jīng)營場所租的房子，代開的專票

阿水老師 解答

2018-12-21 12:38

學(xué)員你好， 
如果你是小規(guī)模納稅人，那就計(jì)入費(fèi)用。 
如果你是一般納稅人，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

開心686 追問

2018-12-21 12:41

我付款時(shí)借預(yù)付貸銀行存款，回來發(fā)票時(shí)怎么處理呢？后面每月攤銷時(shí)借費(fèi)用貸預(yù)付。

阿水老師 解答

2018-12-21 12:43

學(xué)員你好， 
回來發(fā)票附在每月攤銷的憑證后面。

開心686 追問

2018-12-21 12:44

老師這個我明白。只是發(fā)票是六個月開在一起的金額還有稅金。

開心686 追問

2018-12-21 12:48

我預(yù)付房租是，借，預(yù)付賬款6000 貸，銀行存款6000 ，然后我的專票6000回來時(shí)怎么做賬呢？每月我攤銷時(shí)，借，管理費(fèi)用1000 貸，預(yù)付賬款1000，是嗎我預(yù)付房租是，借，預(yù)付賬款6000 貸，銀行存款6000 每月我攤銷時(shí)，借，管理費(fèi)用1000 貸，預(yù)付賬款1000。

阿水老師 解答

2018-12-21 12:49

學(xué)員你好， 
所以我的意思是，你如果是小規(guī)模的話， 
把增值稅和房租每月分?jǐn)傆?jì)入費(fèi)用。 
如果你是一般納稅人的話，收到發(fā)票當(dāng)月，你可以把預(yù)付賬款中增值稅的部分轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸，預(yù)付賬款。 
再把剩余預(yù)付賬款按月攤銷。

開心686 追問

2018-12-21 12:53

老師我們是一般人，麻煩您幫我列下，從預(yù)付半年房租6000，到收到專票6000，及每月攤銷1000的簡單分錄行嗎，麻煩您了。

阿水老師 解答

2018-12-21 12:54

學(xué)員你好， 
價(jià)稅合計(jì)6000嗎。

開心686 追問

2018-12-21 13:00

是的老師

阿水老師 解答

2018-12-21 13:03

學(xué)員你好， 
借，預(yù)付6000， 
貸，銀行存款，6000 
收到發(fā)票， 
借，應(yīng)交增值稅，6000/1.06*0.06 
貸，預(yù)付賬款， 
每月分?jǐn)偅?nbsp;
借，管理費(fèi)用—-房租費(fèi)，(6000-進(jìn)項(xiàng)稅的金額)/6 
貸，預(yù)付賬款

阿水老師 解答

2018-12-21 13:27

學(xué)員你好， 
祝你工作順利， 
給老師五星好評喔！

開心686 追問

2018-12-21 13:33

謝謝老師辛苦啦

阿水老師 解答

2018-12-21 13:38

學(xué)員你好， 
疑惑解開了就好！