老師:您好!看完物業(yè)會計(jì)了,有2個(gè)問題請教一下:1、確認(rèn)收入時(shí)為什么不做成借:銀行(現(xiàn)金) 貸:主營收入 營業(yè)稅 而是要在月底統(tǒng)一根據(jù)收入來計(jì)提營業(yè)稅及營業(yè)稅附加? 2、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益,為什么用銷管財(cái)(結(jié)轉(zhuǎn))、主營收入(結(jié)轉(zhuǎn))、主營成本(結(jié)轉(zhuǎn))這些科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,而不是用具體發(fā)生的科目結(jié)轉(zhuǎn),那具體發(fā)生科目的金額是怎么到銷管財(cái)(結(jié)轉(zhuǎn))這個(gè)科目的?
月下鋤草
于2015-06-18 14:15 發(fā)布 ??903次瀏覽
- 送心意
田老師
職稱: 會計(jì)師
2015-06-18 14:40
1、確認(rèn)收入時(shí)為什么不做成借:銀行(現(xiàn)金) 貸:主營收入 營業(yè)稅 而是要在月底統(tǒng)一根據(jù)收入來計(jì)提營業(yè)稅及營業(yè)稅附加,因?yàn)槲飿I(yè)的收入是由很多住戶,收一個(gè)做一個(gè)沒有必要,所以月底統(tǒng)一根據(jù)收入來做賬,來計(jì)提營業(yè)稅及營業(yè)稅附加。銷管財(cái)應(yīng)該是銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,是平時(shí)發(fā)生時(shí)歸集的,所以期末結(jié)轉(zhuǎn)損益,用銷管財(cái)(結(jié)轉(zhuǎn))、主營收入(結(jié)轉(zhuǎn))、主營成本(結(jié)轉(zhuǎn))這些科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。
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1、確認(rèn)收入時(shí)為什么不做成借:銀行(現(xiàn)金) 貸:主營收入 營業(yè)稅 而是要在月底統(tǒng)一根據(jù)收入來計(jì)提營業(yè)稅及營業(yè)稅附加,因?yàn)槲飿I(yè)的收入是由很多住戶,收一個(gè)做一個(gè)沒有必要,所以月底統(tǒng)一根據(jù)收入來做賬,來計(jì)提營業(yè)稅及營業(yè)稅附加。銷管財(cái)應(yīng)該是銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,是平時(shí)發(fā)生時(shí)歸集的,所以期末結(jié)轉(zhuǎn)損益,用銷管財(cái)(結(jié)轉(zhuǎn))、主營收入(結(jié)轉(zhuǎn))、主營成本(結(jié)轉(zhuǎn))這些科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。
2015-06-18 14:40:57

你好!你們沒有設(shè)置自動結(jié)轉(zhuǎn)憑證嗎?按規(guī)定收入結(jié)轉(zhuǎn)在借方藍(lán)字,費(fèi)用成本是貸方藍(lán)字。
2015-06-03 09:14:38

是的,需要在沒有計(jì)算所得稅之前把所有憑證過賬,結(jié)轉(zhuǎn)損益,過賬,然后看利潤總額是多少,需要計(jì)提多少所得稅,然后反過賬,把結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄刪除,然后錄入計(jì)提所得稅的分錄,然后過賬,結(jié)轉(zhuǎn)損益,再過賬
2016-03-21 22:28:12

過賬——結(jié)轉(zhuǎn)損益——再過賬——結(jié)賬
2016-05-28 11:01:10

只要是損益類科目期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
需要寫明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)的
2016-04-12 15:03:00
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