老師，我們上個月因為進銷票沒有及時開出，導(dǎo)致上個月交增值稅16萬，城建稅教育附加稅1.6萬，這期我們收到了進項，這樣我12月的銷項-進項就是負(fù)數(shù)，那我們本期應(yīng)交的增值稅就是負(fù)數(shù)，會留抵下期吧？城建稅和教育附加該怎么報稅呢？按負(fù)數(shù)的增值稅報嗎？

答： 你好！進項大于銷項不再計提附加稅。

老師，我這個月進項大于銷項，留抵了10萬，就不要交增值稅，城建稅和教育費附加了，那出口免抵稅額5萬還要計算交納城建稅和教育費附加嗎

答： 你好同學(xué)，都是不交的同學(xué)

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

這個月增值稅銷項221626.41.進項14153.92，上期留抵2682.29，我這個月要計提的城建稅，教育費附加，地方教育費附加，分別是多少？我這個月還有外銷收入，這個影響上面增值稅附加稅的多少嗎？

答： 你好，根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額計提 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2% 有外銷收入需要看免抵稅額是多少，這個也需要作為附加稅的計稅依據(jù)的