老師,你好!比如5月份已開增值稅專用發(fā)票給客戶,但客戶未認證。6月份客戶退回發(fā)票,我們就要開一張金額相等的負數(shù)發(fā)票,然后6月又重新開一張正數(shù)發(fā)票了(注:重新開的這一張正數(shù)發(fā)票呢,數(shù)量比原來的少了,然后單價提高了,但是價稅合計的金額還是跟原來一樣的。)那么我想請問一下,怎么做憑證?。?
秋茴
于2018-12-20 14:37 發(fā)布 ??568次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2018-12-20 14:39
同學 您好
先根據(jù)紅字發(fā)票做一份5月份藍字發(fā)票的相同紅字分錄
然后根據(jù)你開具的正確藍字發(fā)票做一份分錄 結轉成本的時候 那成本不一樣了
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您好,可以與對方溝通折扣是否要開負數(shù)發(fā)票,如果要開的話,那就折算到負數(shù)里面就行了。
2017-03-10 16:51:34

同學 您好
先根據(jù)紅字發(fā)票做一份5月份藍字發(fā)票的相同紅字分錄
然后根據(jù)你開具的正確藍字發(fā)票做一份分錄 結轉成本的時候 那成本不一樣了
2018-12-20 14:39:08

您好
請問您是銷售方或者購貨方
2019-04-15 13:04:29

紅字發(fā)票和負數(shù)發(fā)票都是增值稅專用發(fā)票,其區(qū)別在于紅字發(fā)票和負數(shù)發(fā)票的開具方式和目的不同。
紅字發(fā)票主要用于企業(yè)銷售貨物或提供勞務時,因開票有誤、銷貨退回、服務中止、銷售折讓等情形而需要開具負數(shù)的增值稅專用發(fā)票,即沖減原銷項金額。紅字發(fā)票的開具需要經(jīng)過稅務機關的批準,并且只能用于沖減原銷項金額,不能用于抵扣其他稅款。
負數(shù)發(fā)票則是由企業(yè)自行開具的,用于抵扣之前已經(jīng)申報但未繳納的稅款。負數(shù)發(fā)票的開具需要經(jīng)過企業(yè)的申請和稅務機關的批準,并且只能用于抵扣之前已經(jīng)申報但未繳納的稅款,不能用于沖減原銷項金額。
因此,紅字發(fā)票和負數(shù)發(fā)票的主要區(qū)別在于開具的目的和方式不同。紅字發(fā)票主要用于沖減原銷項金額,而負數(shù)發(fā)票則主要用于抵扣之前已經(jīng)申報但未繳納的稅款。
2023-11-17 18:51:46

您好
請問您增值稅稅率13%么 您回票的話 稅率多少?
2019-09-19 14:54:56
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秋茴 追問
2018-12-20 14:48
bamboo老師 解答
2018-12-20 14:50