瑞 追問

2018-12-20 13:07

人工費，占據(jù).設(shè)備用成本的40%以上，但是沒有對方是私人承包方，沒有發(fā)票，該如何做賬？

徐阿富老師 解答

2018-12-20 13:09

你好，取得對方收據(jù)，帳可以和有發(fā)票一樣做，但是形成固定資產(chǎn)后的折舊不能稅前扣除。

瑞 追問

2018-12-20 13:18

例如形成固定資產(chǎn)的總額是10萬，其中有部分是沒有發(fā)票的，那我計提折舊該怎么操作？怎么區(qū)分開？

徐阿富老師 解答

2018-12-20 13:20

你好，平時不用分開，匯算清繳時調(diào)增

瑞 追問

2018-12-20 13:23

所謂的調(diào)增是單單針對沒有發(fā)票部分嗎？機器設(shè)備固定資產(chǎn)的計提年限比較長，那怎么可以確保每年匯算有做調(diào)增呢？

徐阿富老師 解答

2018-12-20 13:25

你好，每年都調(diào)增啊，這個就需要自己記載了

瑞 追問

2018-12-20 13:59

其實匯算清繳時還要調(diào)增回去，那把所有的支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)有價值嗎，還是直接按有發(fā)票的成本轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)比較合適？可以私人去稅局代開這一部分的人工費用發(fā)票嗎，按多少計繳稅費？

徐阿富老師 解答

2018-12-20 14:01

你好，按照勞務(wù)開票應(yīng)該是一個辦法，目前勞務(wù)稅率合計大約6%左右

瑞 追問

2018-12-20 14:03

假如20萬，直接就用20萬*6%？還需不需要繳納其他的稅費？

徐阿富老師 解答

2018-12-20 14:05

你好，這個6%左右是在開票地方繳納的所有稅費了