王小妞 追問

2018-12-20 10:50

后期，我們用欠的錢抵房租，這怎么做分錄

王小妞 追問

2018-12-20 10:53

還有，我們這有個儲值卡銷售，這儲值卡四個店通用，沒法區(qū)分儲值卡是不是我們店銷售出去的，收銀臺也有記錄，這個怎么做分錄？

王小妞 追問

2018-12-20 10:57

欠的錢抵房租
銷售借其他應收款  貸主營業(yè)務收入
應交稅費
房租借管理費用   貸其他應付款
抵的時候  借其他應付款   貸其他應收款
這樣寫符不符合規(guī)定

meizi老師 解答

2018-12-20 11:04

你好  如果是同一個人發(fā)生的其他應付款和其他應收款  可以互相沖抵的 借方其他應付款貸方其他應收款 摘要寫秦楚就可以

王小妞 追問

2018-12-20 11:06

好的，那個儲值卡的銷售怎么做分錄呢
謝謝老師了

meizi老師 解答

2018-12-20 11:08

你銷售出去的 做借方銀行貸方預收賬款 消費的話   借方預收賬款 貸方主營業(yè)務收入 應交稅費

王小妞 追問

2018-12-20 11:10

我們店后來一直沒有夠買過儲值卡，都是別的分店賣的，顧客拿我們店來消費的

王小妞 追問

2018-12-20 11:11

購買
我們這是加盟店，總店制作儲值卡，我們買過來

meizi老師 解答

2018-12-20 11:27

你們門店都是獨立核算 還是非獨立核算  是總店一起出報表做賬的嗎

王小妞 追問

2018-12-20 11:29

獨立核算

meizi老師 解答

2018-12-20 11:33

門店自己出報表？？？分兩項業(yè)務處理：
1）收到購買會員卡的錢
借：庫存現(xiàn)金 等
貸：預收賬款-會員卡
發(fā)生消費了做收入
借：預收賬款-會員卡
貸：主營業(yè)務收入 應交稅費
2）相互之間的收款和確認消費，用往來款處理。例如，“在A店充值到B店消費”
A 店
借：預收賬款-會員卡
貸：應付賬款-B 店
B店
借：應收賬款-A 店
貸：主營業(yè)務收入 應交稅費
將來A店與B店之間結算一下。如果獨立核算，應該把A店收到的錢轉給B店