╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-19 21:14

我看有的企業(yè)都不轉(zhuǎn)的，是否一定要轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2018-12-19 21:14

你好，是什么沒有結(jié)轉(zhuǎn)？

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-19 21:15

應(yīng)交稅金-增值稅，城建，教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅科目

鄒老師 解答

2018-12-19 21:16

你好，有余額就需要結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，但是這個結(jié)轉(zhuǎn)是賬簿 結(jié)轉(zhuǎn)，不需要針對這個結(jié)轉(zhuǎn)做分錄的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-19 21:23

喔，那我年底所有科目除了收入，費(fèi)用外做分錄結(jié)轉(zhuǎn)外，其他科目都不需要做分錄結(jié)轉(zhuǎn)了吧

鄒老師 解答

2018-12-19 21:26

你好，是的，損益科目需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
其他科目把余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年就是了

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-19 21:30

增值稅也不需要轉(zhuǎn)了吧

鄒老師 解答

2018-12-19 21:31

你好，增值稅需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-19 21:33

還是要做分錄？？

鄒老師 解答

2018-12-19 21:34

你好，是的，把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)平，差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅