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愛笑的流沙
于2015-12-09 17:56 發(fā)布 ??1298次瀏覽
李老師
職稱: 中級會計師
2015-12-09 18:08
屬于的 如果涉及增值稅業(yè)務(wù)也是要繳納增值稅
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集團公司是增值稅納稅人么?也就是問,集團公司屬不屬于單位
答: 屬于的 如果涉及增值稅業(yè)務(wù)也是要繳納增值稅
一般納稅人,公司的車輛租給集團公司,增值稅稅率是多少
答: 有形動產(chǎn)的出租,稅率是13%
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師,非集團內(nèi)部的無償借款需要繳納增增值稅,非集團內(nèi)部有償借款繳納增值稅嗎
答: 你好都需要繳納稅款的哦
老師您好,這道題已稅煙絲的消費稅在計算代收代繳時為啥沒底扣掉呢?這套題答案是否正確呢?已稅煙絲的消費稅如果能扣,在什么時候底扣呢?請老師詳細(xì)解答一下,謝謝老師某煙草集團公司屬增值稅一般納稅人,持有煙草批發(fā)許可證,3月購進(jìn)已稅煙絲800萬元(不含增值稅),委托M企業(yè)加工甲類卷煙500箱,M企業(yè)每箱0.1萬元收取加工費(不含稅),當(dāng)月M企業(yè)按正常進(jìn)度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團公司收回。 ?。熃z消費稅率為30%,甲類卷煙消費稅為56%加150元/箱。)要求:計算M企業(yè)當(dāng)月應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費稅。【答案】代收代繳的消費稅=(800×200÷500+0.1×200+200×0.015)÷(1-56%)×56%+200×0.015=439.55(萬元)。
討論
某集團公司為增值稅一般納稅人,請確定各項業(yè)務(wù)稅率或征收率。(3)提供游輪并全部服務(wù)人員(7)向小規(guī)模納稅人銷售一批外購農(nóng)產(chǎn)品。(8)出租2021年新購入的房產(chǎn)(9)通過省級交易平臺轉(zhuǎn)讓補充耕地指標(biāo)(10)出租倉庫并提供服務(wù)(11)出租塔吊(無人)(12)幫A公司處理廢氣收取處理費,處理過程無殘余(13)幫B公司回收廢渣收取處理費,約定回收廢渣處理之后的殘余屬于B(15)給超市提供新鮮蔬菜。(16)銷售自產(chǎn)巴氏殺菌乳(17)銷售外購滅菌乳(18)銷售自產(chǎn)酸奶(19)從2022年起,為居民提供電影放映服務(wù)(非簡易計稅)
1某市煙草集團公司屬增值稅一般納稅人, 持有煙草批發(fā)許可證,2018年6月收回委托加工的卷煙200箱,集團公司將其中20箱銷售給煙草批發(fā)商N企業(yè),取得含稅銷售收入86.58萬元; 80箱銷售給煙草零售商Y專賣店,取得不含銷售收入320萬元; 100箱作 為股本與F企業(yè)合資成立-家煙草零售經(jīng)銷商Z公司。要求:(1)計算集團公司向N企業(yè)銷售卷煙應(yīng)繳納的消費稅稅額。(2)計算集團公司向Y專賣店銷售卷煙應(yīng)繳納的消費稅稅額。(3)計算集團公司向Z公司投資應(yīng)繳納的消費稅稅額。
請問,集團子公司既有小規(guī)模納稅人,又有一般納稅人,統(tǒng)一設(shè)置科目,當(dāng)小規(guī)模納稅人有增值稅減免稅款時,是否可以使用科目應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/減免稅款來核算?
集團公司話管理,小規(guī)模納稅人只能用一般納稅人的會計科目做賬,確認(rèn)收入,增值稅做哪個二級科目?
李老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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