明 追問

2018-12-19 09:47

謝謝老師。五險一金從交開始到后期發(fā)工資扣除。怎么做分錄呢，老師給我詳細一點唄

鄒老師 解答

2018-12-19 09:53

你好
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
公積金可以比照社保處理

明 追問

2018-12-19 10:02

謝謝你，老師。

明 追問

2018-12-19 10:03

老師，加工飼料的公司，會涉及到什么業(yè)務呢？我打算去面試

鄒老師 解答

2018-12-19 10:07

你好，會涉及材料購進，生產(chǎn)加工，銷售，結轉(zhuǎn)成本，計提稅金，工資等

明 追問

2018-12-19 10:09

是不是相當于小工業(yè)

鄒老師 解答

2018-12-19 10:10

你好，就是一般 的工業(yè)企業(yè)

明 追問

2018-12-19 10:14

嗯，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-12-19 10:15

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝