…… 追問

2018-12-18 15:59

那老師結(jié)賬后增值稅這部分會不會不平？

張艷老師 解答

2018-12-18 15:59

會不平，等結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，就會沖平了。

…… 追問

2018-12-18 16:03

那老師，如果它轉(zhuǎn)入未交增值稅，那我們賬上體現(xiàn)的要實際繳納的錢就變少了，但我們實際繳納的肯定是進銷項稅的查額呀

…… 追問

2018-12-18 16:04

那未交增值稅感覺又平不了

張艷老師 解答

2018-12-18 16:08

如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
 貸：銀行存款

…… 追問

2018-12-18 16:17

老師，這個購買稅控盤的錢記入減免稅款以后轉(zhuǎn)入未交增值稅，然后這筆未交增值稅在報稅的時候可以起到和進項稅相同的作用，抵消一部分銷項稅？我可以這么理解嗎？

張艷老師 解答

2018-12-18 16:18

抱歉，上面差一個分錄
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
       應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

…… 追問

2018-12-18 16:20

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-12-18 16:21

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

…… 追問

2018-12-18 16:25

老師，還有購買稅控盤的發(fā)票我們需要認證嗎？

張艷老師 解答

2018-12-18 16:25

這個發(fā)票是不需要認證的，可以直接全額抵減增值稅的。

…… 追問

2018-12-18 16:26

如果認證了是需要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

…… 追問

2018-12-18 16:27

可以只減免不含稅金額，稅額抵扣嗎？

張艷老師 解答

2018-12-18 16:31

如果認證了，需要轉(zhuǎn)專管員處理，才可以全額抵減的。第二個問題是沒有您說的這種說法的，

…… 追問

2018-12-18 16:32

好的，謝謝您

張艷老師 解答

2018-12-18 16:45

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！