婷 追問

2018-12-18 15:51

那這樣的話跟個人簽的合同，他不是去稅局代開專票，還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了?

婷 追問

2018-12-18 15:53

還有個問題，張老師，我們有在外地施工的，之前都是在我們注冊地交稅，在外地的工程必須要在外地交稅嗎?

張艷老師 解答

2018-12-18 15:53

個人能代開專票的情形，只有三種。您說的情形，不會代開出專票的。

婷 追問

2018-12-18 16:02

還有個問題，張老師，我們有在外地施工的，之前都是在我們注冊地交稅，在外地的工程必須要在外地交稅嗎?

張艷老師 解答

2018-12-18 16:06

是的，跨區(qū)域提供建筑服務(wù)，是需要預(yù)繳增值稅的。

婷 追問

2018-12-18 16:27

張老師，那之前已經(jīng)把稅交到注冊地了，怎么辦?有沒有什么風(fēng)險?

張艷老師 解答

2018-12-18 16:32

您需要在注冊地稅局申請跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)申請表，到施工地稅局預(yù)繳的。
您在本地多預(yù)繳的增值稅是沒有風(fēng)險的，只是多預(yù)繳了增值稅而已。

婷 追問

2018-12-18 16:38

多預(yù)繳了增值稅?這個不太明白。我們沒有辦理跨區(qū)域事項(xiàng)，只是按照正常的交稅在我們注冊地稅局下個月15日之前交納的。

張艷老師 解答

2018-12-18 16:48

建議您咨詢一下專管員。我沒有實(shí)際接觸過建筑業(yè)的實(shí)務(wù)，上面的回復(fù)是根據(jù)所學(xué)，不過提供跨區(qū)域建筑服務(wù)，是一定會要求在施工地預(yù)繳增值稅的，這個是可以肯定的。