嵐昕 追問

2018-12-18 10:08

分錄怎么做

辜老師 解答

2018-12-18 10:09

如果不計提的話，借：××費用（管理/銷售等） 貸：銀行存款

嵐昕 追問

2018-12-18 10:11

我目前做的工資按照計提當月工資,借：管理費用-職工薪酬  銷售費用-職工薪酬   勞務成本     貸：應付職工薪酬-職工工資    次月發(fā)工資的時候，借：應付職工薪酬-職工工資   其他應收款（代繳保險個人承擔部分） 貸：銀行存款  （或庫存現(xiàn)金） 。老師幫我看看有沒有問題。

辜老師 解答

2018-12-18 10:12

你這樣處理是沒有問題的

嵐昕 追問

2018-12-18 10:20

老師如果有個人所得稅前扣除的話，是不是發(fā)工資的時候扣除呢，這樣影不影響費用和成本

辜老師 解答

2018-12-18 10:21

是的，個稅是員工承擔，發(fā)工資的時候扣除下來，借：應付職工薪酬-職工工資  貸：銀行存款 （或庫存現(xiàn)金）  其他應收款（代繳保險個人承擔部分）  應交稅費—應交個人所得稅

嵐昕 追問

2018-12-18 10:21

繳個稅的時候，分錄怎么做

辜老師 解答

2018-12-18 10:22

整個流程是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5,繳納個稅
借：應交稅費——應交個人所得稅 
  貸：銀行存款

嵐昕 追問

2018-12-18 10:23

老師，其他應收  、應交稅費是記在借方  還是貸方

辜老師 解答

2018-12-18 10:24

從工資里面扣除的時候是在貸方的，然后實際繳納的時候在借方

嵐昕 追問

2018-12-18 10:35

老師我這在社會保險這塊沒有計提。我這這樣做的  
1、計提工資     
借：管理費用-職工薪酬 
       銷售費用-職工薪酬
       勞務成本
貸：應付職工薪酬-職工工資
2、上交杜保
借：管理費用-社保
       銷售費用-社保
       其他應收款（公司代繳個人部分）
貸：銀行存款
3、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
      應交稅費——應交個人所得稅 
      庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金   您看我這樣做可以嗎

辜老師 解答

2018-12-18 10:36

你只是省略了社保計提的那一步，這樣也是可以的