希 追問(wèn)

2018-12-18 08:56

對(duì) ，是按利潤(rùn)計(jì)提的所得稅。轉(zhuǎn)到次年的記到會(huì)計(jì)那個(gè)科目？匯算清繳時(shí)候怎么抵扣分錄？

鄒老師 解答

2018-12-18 08:57

你好
預(yù)交 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
如果有多預(yù)交，就把應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年就是了
匯算清繳的結(jié)果是退稅，還是補(bǔ)交企業(yè)所得稅？

希 追問(wèn)

2018-12-18 14:48

補(bǔ)交企業(yè)所得稅。怎么結(jié)轉(zhuǎn)到下一年？不用什么會(huì)計(jì)分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-12-18 14:49

你好
匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅就
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款