MZ Chow 追問

2018-12-17 16:21

設置了，有殘值

佟老師 解答

2018-12-17 16:26

按照固定資產清理核算1、將需要出售的固定資產轉入固定資產清理科目：

借：固定資產清理 

累計折舊    

貸：固定資產 
2、出售固定資產：

借：銀行存款   

貸：固定資產清理        

應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 

3、將固定資產清理余額結轉至營業(yè)外支出或收入

借：營業(yè)外支出

貸：固定資產清理

MZ Chow 追問

2018-12-17 16:34

出售的時候沒有開發(fā)票怎么辦？

佟老師 解答

2018-12-17 16:37

可以不開發(fā)票，按照未開票收入處理，跟你日常申報開票收入是一樣的

MZ Chow 追問

2018-12-17 16:41

那比如車輛的固定資產清理是一萬五，出售是3萬，我們是按照3萬來交稅嗎？交稅只需交增值稅嗎？

佟老師 解答

2018-12-17 16:45

是的，按照3萬交增值稅
按照固定資產清理借貸的差額繳納所得稅

MZ Chow 追問

2018-12-17 16:49

增值稅是3%嗎？企業(yè)所得稅是幾個點？公司是一般納稅人

佟老師 解答

2018-12-17 16:52

你這個之前抵扣了進項了嗎

MZ Chow 追問

2018-12-17 16:55

應該是有的吧

佟老師 解答

2018-12-17 16:56

那你們就不是3%，要按照商品適用的稅率征收

MZ Chow 追問

2018-12-17 17:04

那這個稅點是繳納多少呢？是申報增值稅的時候按不開票收入申報嗎？

佟老師 解答

2018-12-17 17:05

是的，申報按照不開票收入申報，一般商品是16%稅率

MZ Chow 追問

2018-12-17 17:59

我查了，是沒有抵扣的，那是不是按簡易征收來交稅 呢？

佟老師 解答

2018-12-17 21:38

是的，按照簡易征收來交稅