red???? 追問

2018-12-16 21:34

好的，謝謝王老師
還有我剛剛用積分跟您提問了個問題，被答掉了。
就是：
企業(yè)同地區(qū)同行業(yè)增值稅稅負率平均值為0.967%
本企業(yè)本期增值稅稅負率為0.37%
1、請問稅負率低該怎么辦（本期購入了一套價值比較高的辦公家具）
2、一般如何根據(jù)行業(yè)平均稅負率合理安排下期需要認證抵扣的進項稅額呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-16 21:41

您好，不客氣，1，沒問題的，因為畢竟是購入固定資產(chǎn)造成的稅負率低，據(jù)實處理即可。2，關(guān)于這個問題，我還是主張以事實為依據(jù)，不需要刻意的去控制稅負，現(xiàn)在建議一套賬操作，所以沒有必要去考慮這個問題。

red???? 追問

2018-12-16 21:45

那請教一下王老師，稅負是怎么控制的？想學習一下經(jīng)驗方法

王雁鳴老師 解答

2018-12-16 21:58

您好，如果單說這個稅負的控制方法，也就是在當月收入一定的基礎(chǔ)上，去計算需要認證的進項發(fā)票金額或者進項稅金額。根據(jù)公式，稅負率=應(yīng)交稅費/收入，推導出，稅負率=（本年累計已交稅金+本月收入計算出的銷項稅-需要認證的進項稅）/本年累計收入，通過這個公式可以求出需要認證的進項稅，那么需要認證的進項發(fā)票金額（不含稅）=需要認證的進項稅/增值稅率。這您能看懂嗎？

red???? 追問

2018-12-17 11:02

需要認證的進項發(fā)票金額（不含稅）=需要認證的進項稅/增值稅率
老師：增值稅稅率是怎么計算出來的呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-17 11:07

您好，增值稅率就是您的購進發(fā)票上的增值稅率，或者您銷售發(fā)票上的增值稅率。

red???? 追問

2018-12-17 11:20

我有6%和16%兩種稅率，意思也要分開計算嗎

王雁鳴老師 解答

2018-12-17 11:23

您好，如果有兩種稅率的進項發(fā)票，那就是去對稅額了，或者分開計算一下，都可以的。