會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-14 21:32

但是支付比其它應(yīng)收款要多，假如500，是借其他應(yīng)收款—代扣水電費(fèi) 200，其他應(yīng)收款—房東 300，貸銀行存款，這樣嗎？但確實(shí)是支付了房東500，總覺(jué)得別扭

徐阿富老師 解答

2018-12-14 21:37

你好，為啥支付的多收回的少呢？

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-14 21:41

是公司預(yù)付給房東的，大概就是一年清一次的樣子，等到最后房東看用了多少，由他去代開(kāi)發(fā)票，多退少補(bǔ)

徐阿富老師 解答

2018-12-14 21:43

你好，余額先掛賬其他應(yīng)收款沒(méi)關(guān)系的

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-14 22:01

但是公司付錢的時(shí)候，借其他應(yīng)收款 500，貸銀行存款 500也沒(méi)錯(cuò)啊，他確實(shí)是收了我們500

徐阿富老師 解答

2018-12-14 22:06

你好，我沒(méi)說(shuō)錯(cuò)啊，可是你做到預(yù)付賬款，這樣就賬務(wù)不對(duì)應(yīng)了

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-14 22:09

借其他應(yīng)收款—代扣水電費(fèi)  200  其他應(yīng)收款—房東 300，貸銀行存款  500？這樣嗎？

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-14 22:10

我的意思是房東確實(shí)收了500，應(yīng)該全部掛他賬下啊

徐阿富老師 解答

2018-12-14 22:14

你好，那就應(yīng)該這樣：付給房東時(shí)借其他應(yīng)收款 貸銀行存款    ，向職工收取時(shí)貸其他應(yīng)付款-代收水電費(fèi)。年終結(jié)賬時(shí)按照實(shí)際相互抵消，這樣是規(guī)范的，因?yàn)樗娰M(fèi)不需要每月再付房東了，

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-14 22:23

老師，可以將扣除水電費(fèi)后的工資計(jì)提，發(fā)放時(shí)就不涉及其他應(yīng)收款—代扣水電費(fèi)了，預(yù)付房東水電費(fèi)時(shí)還是借其他應(yīng)收款—房東，貸銀行存款，等房東拿過(guò)來(lái)發(fā)票時(shí)，再借管理費(fèi)用—水電費(fèi)，貸其他應(yīng)收款—房東

徐阿富老師 解答

2018-12-14 22:24

你好，這個(gè)水電費(fèi)是職工自己承擔(dān)的吧？

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-14 22:48

是的

徐阿富老師 解答

2018-12-14 23:10

你好，那就不用涉及管理費(fèi)用什么的了，發(fā)票開(kāi)來(lái)也沒(méi)有什么意義的，就按照我上面說(shuō)的分錄應(yīng)該是比較清楚的。付給房東時(shí)借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 ，向職工收取時(shí)貸其他應(yīng)付款-代收水電費(fèi)。年終結(jié)賬時(shí)按照實(shí)際相互抵消，

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-15 07:12

抵消時(shí)的分錄是這樣的嗎：借其他應(yīng)付款—代扣水電費(fèi)200，貸其他應(yīng)收款—房東200，余額300繼續(xù)掛其他應(yīng)收—房東

徐阿富老師 解答

2018-12-15 08:07

你好，對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)，是這樣的

會(huì)計(jì)學(xué)堂學(xué)員 追問(wèn)

2018-12-16 16:23

老師，其他應(yīng)收款—代扣水電費(fèi) 200和其他應(yīng)收款—房東 500，可以先一直掛著吧，等到明年不租的時(shí)候再做抵消分錄

徐阿富老師 解答

2018-12-16 16:24

你好，是的，可以掛賬的