老師，你好！我們公司去年9月份給客戶開了兩張9萬(wàn)多的增值稅普通發(fā)票，客戶一直沒(méi)有跟我公司對(duì)公走賬，我公司已經(jīng)稅務(wù)申報(bào)，客戶沒(méi)有入賬，現(xiàn)在客戶同意把發(fā)票退回我們公司，我們公司如果收回發(fā)票該怎么做賬務(wù)處理？能直接開負(fù)數(shù)發(fā)票沖紅嗎？

答： 需要開具紅字發(fā)票才能辦理退貨

老師，我們公司去年收到客戶3000元，2015年9月也開了增值稅普通發(fā)票，客戶一直沒(méi)來(lái)公司參加培訓(xùn)，今年5月份客戶要求退款了，兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您：1、我們直接開一張負(fù)數(shù)發(fā)票沖賬可以嗎？2、對(duì)方收到跨年的負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么調(diào)賬？

答： 1，可以的 2，借；應(yīng)收賬款等科目 貸；以前年度損益調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們公司去年收到客戶3000元，也開了增值稅普通發(fā)票，客戶一直沒(méi)來(lái)公司參加培訓(xùn)，今年5月份客戶要求退款，那我們是需要開紅字發(fā)票沖回嗎，需要客戶退回原來(lái)開的發(fā)票嗎

答： 您好！根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》（國(guó)家稅務(wù)總局令第25號(hào)）第二十七條規(guī)定，開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。