鄒老師 解答

2018-12-14 15:06

你好
小規(guī)模
 借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；以前年度損益調(diào)整     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款
一般納稅人
 借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（增值稅檢查調(diào)整）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（增值稅檢查調(diào)整）   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2018-12-14 15:11

你好，需要先補(bǔ)做收入，然后再做補(bǔ)交增值稅分錄才是的

鄒老師 解答

2018-12-14 15:15

你好，小規(guī)模在收入欄次填寫
一般納稅人在稅局檢查調(diào)整稅額欄次填寫

鄒老師 解答

2018-12-14 15:29

你好，那就只能計(jì)入第一行的收入欄次申報(bào)了

鄒老師 解答

2018-12-14 15:33

你好，那就需要在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次填寫申報(bào)

鄒老師 解答

2018-12-14 15:35

你好，你所指的不清楚是什么意思？

鄒老師 解答

2018-12-14 15:44

你好，這個(gè)是需要單獨(dú)填表申報(bào)
而不是在正常系統(tǒng)加上補(bǔ)交稅款申報(bào)的

坐看云起時(shí) 追問

2018-12-14 15:05

如兩個(gè)類型都 存在呢？22號文中沒有“應(yīng)交稅費(fèi)－納稅調(diào)整”了呀

坐看云起時(shí) 追問

2018-12-14 15:11

能直接  借： 利潤分配  或  以前年度損益調(diào)整  貸：  應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅嗎

坐看云起時(shí) 追問

2018-12-14 15:14

補(bǔ)交的這部分稅在申報(bào)表中那一欄填寫，欄次邏輯是怎樣的呢

坐看云起時(shí) 追問

2018-12-14 15:27

現(xiàn)在沒有檢查調(diào)整欄了啊

坐看云起時(shí) 追問

2018-12-14 15:31

但如檢查結(jié)論是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢

坐看云起時(shí) 追問

2018-12-14 15:35

這樣當(dāng)月銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不是都 不清楚了，比對 肯定過不了吧

坐看云起時(shí) 追問

2018-12-14 15:43

稅務(wù)檢查補(bǔ)交無論是并入銷項(xiàng)還是視同進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，都 會與當(dāng)期發(fā)生數(shù)合并，稅控系統(tǒng)比對不通過