老師好,我有一個自產(chǎn)自銷免稅的專合社 老板簽了一個工程施工合同并開具了增值稅普通發(fā)票 我們是小規(guī)模納稅人 按3%交了增值稅 可是我用的專合社會計制度下沒有應(yīng)交稅費這個科目 現(xiàn)在準備增加一級科目 可是報表勾稽關(guān)系這塊我不是很懂 不知道應(yīng)該歸集到哪個科目,在資產(chǎn)負債表的哪個科目體現(xiàn)應(yīng)交稅費 還有我新增一級科目也不知道科目編碼寫什么好?我把應(yīng)交稅費的科目代碼設(shè)置為241 是否妥當
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于2018-12-14 14:29 發(fā)布 ??845次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

你好,體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的期末應(yīng)交稅費欄次
2019-07-12 10:24:42

(28)“應(yīng)交稅費”項目,反映小企業(yè)期末未交、多交或尚未抵扣的各種稅費。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅費”科目的期末貸方余額填列;如“應(yīng)交稅費”科目期末為借方余額,以“-”號填列。 你們是不是進項稅額大于銷項稅額?
2019-01-06 13:49:56

您好,填寫在其他流動資產(chǎn)里。
2022-04-18 11:42:28

你好!要根據(jù)發(fā)票做相關(guān)的憑證出科目余額表,來出具報表
2019-10-08 12:51:49

看是什么稅種的負數(shù),除非有稅控盤的抵免增值稅,小規(guī)模納稅人一般不會出現(xiàn)負數(shù)余額
2018-10-10 16:09:54
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