特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 14:00

明白了。如果有的款項(xiàng)付出去了，年底收不回來發(fā)票了，應(yīng)該怎么處理呢？

宋生老師 解答

2018-12-14 14:01

您好！這個(gè)計(jì)入預(yù)付賬款科目

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 14:02

這個(gè)已經(jīng)掛了三年的賬了，已經(jīng)確定收不到發(fā)票了，我可以把它弄成支出么？

宋生老師 解答

2018-12-14 14:02

您好！這些你收到貨了嗎

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 14:03

是的，就是已經(jīng)發(fā)生了，對(duì)方開不出來票了。

宋生老師 解答

2018-12-14 14:05

你好！正常來說，這個(gè)應(yīng)該在收到貨物之后沖減，沒有收到發(fā)票的話，應(yīng)該匯算清繳的時(shí)候調(diào)增

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 14:54

好的，謝謝老師，年底的時(shí)候一般應(yīng)該重點(diǎn)注意哪些呢？關(guān)于賬務(wù)處理方面的。

宋生老師 解答

2018-12-14 14:55

你好！要暫估的先暫估，要計(jì)提的先計(jì)提。
另外，控制下全年稅負(fù)率

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 15:01

稅負(fù)率是多少呢？我們是互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)。屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。

宋生老師 解答

2018-12-14 15:03

你好!建議增值稅不要低于2%，所得稅不要低于1%

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 15:08

老師，稅負(fù)應(yīng)該怎么算呢？

宋生老師 解答

2018-12-14 15:09

你好！實(shí)際繳納的稅金除以不含稅收入。

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 15:13

老師，我有個(gè)問題，我自己做的分錄。您看看對(duì)不對(duì)。
就是我如果先付款未收發(fā)票。發(fā)票跨月才能收到。
      借:預(yù)付賬款。
      貸:銀行存款。(后附銀行回單。)
收到發(fā)票后。
      借:費(fèi)用或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
             進(jìn)項(xiàng)稅
      貸:預(yù)付賬款。（附收到發(fā)票。

如果先開發(fā)票未收款?？铐?xiàng)跨月才能收到。
       借:應(yīng)收賬款
       貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
              銷項(xiàng)稅（附開出去的發(fā)票。

收到款項(xiàng)

        借:銀行存款
         貸:應(yīng)收賬款（附銀行回單。

宋生老師 解答

2018-12-14 15:14

你好！是的。分錄是對(duì)的了。

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 15:15

如果當(dāng)月收到錢跟發(fā)票的話就不用這么做了吧，直接，借或者貸銀行存款。借或者貸收入或者成本就可以吧？

宋生老師 解答

2018-12-14 15:15

您好！是的。不過還是建議分2步

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2018-12-14 15:17

好的，謝謝老師。

宋生老師 解答

2018-12-14 15:17

你好！不用客氣的了。