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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-12-13 22:14

您好，折舊完，或者沒折舊完報廢的，借：固定資產清理，累計折舊，固定資產減值準備，貸：固定資產，再借：營業(yè)外支出，貸：固定資產清理。折舊完，或者沒折舊完銷售的，借：固定資產清理，累計折舊，固定資產減值準備，貸：固定資產，銷售時，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：固定資產清理，應交稅費-應交增值稅-銷項。再結轉時，借：固定資產清理，正數(shù)或者負數(shù)，貸：資產處置損益，正數(shù)或者負數(shù)。

秋的華麗 追問

2018-12-13 22:27

老師，報廢時處置差異用營業(yè)外支出，銷售處理差異用資產處置損益?以前是銷售也是營業(yè)外支出吧

王雁鳴老師 解答

2018-12-13 22:28

您好，是的，您理解很正確。

秋的華麗 追問

2018-12-13 22:49

資產處理損益科目代碼多少?利潤表對應資產處置收益項目對嗎?營業(yè)利潤后面對嗎?謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-12-13 22:56

您好，資產處理損益科目代碼6115，對的，營業(yè)利潤上面一行。

秋的華麗 追問

2018-12-13 23:08

不是營業(yè)利潤下面?上面

王雁鳴老師 解答

2018-12-13 23:22

您好，不是營業(yè)利潤下面，是上面。

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您好，折舊完，或者沒折舊完報廢的，借：固定資產清理，累計折舊，固定資產減值準備，貸：固定資產，再借：營業(yè)外支出，貸：固定資產清理。折舊完，或者沒折舊完銷售的，借：固定資產清理，累計折舊，固定資產減值準備，貸：固定資產，銷售時，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：固定資產清理，應交稅費-應交增值稅-銷項。再結轉時，借：固定資產清理，正數(shù)或者負數(shù)，貸：資產處置損益，正數(shù)或者負數(shù)。
2018-12-13 22:14:19
固定資產折舊完了，轉入固定資產清理和累計折舊，累計折舊會和固定資產相等
2020-03-13 11:56:04
同學你好，我是曉博老師
2022-01-06 10:05:55
按固定資產的賬面價值清算，沒計提完的折舊也不用計提了。
2019-10-24 15:03:48
是的，這樣分錄就可以的。
2019-01-07 09:26:14
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