心想四陳 追問

2018-12-13 11:40

我意思是用友里進項稅借方余額比如說有10萬，但是報稅時進項稅已經(jīng)抵扣了5萬，實際剩余的進項稅還有5萬，但賬里還有10萬

徐阿富老師 解答

2018-12-13 11:45

你好，這個進項稅抵扣了賬上又不會減少的，但是你進項稅額子目月末需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅――未交增值稅子目里去的

心想四陳 追問

2018-12-14 21:38

不太明白怎么做？

徐阿富老師 解答

2018-12-14 21:41

你好，先看看，這個你懂嗎？平時做賬進項稅額和銷項稅額這兩個發(fā)生額在賬務(wù)上是不互相抵消的，都是存在的。

心想四陳 追問

2018-12-14 21:45

恩，知道，就是進項銷項都是記一筆多一筆，一直進項都有借方余額，銷項都有貸方余額，我就是說當我們稅已經(jīng)抵消了，在賬務(wù)上怎么來處理？還是不需要處理？

徐阿富老師 解答

2018-12-14 21:56

恩，所以你前面的疑惑應(yīng)該是解決了，現(xiàn)在你想知道的是相互抵消賬怎么做，那我說這個問題：其實，進項和銷項一直多下去這樣做賬是不對的，每個月都要把進項和銷項等轉(zhuǎn)到未交增值稅子目才是對的:      借銷項稅的     借進項稅額轉(zhuǎn)出       貸進項稅額     貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   這樣進項銷項就沒有余額了，到這一步明白了嗎？后面還有一步，你先搞懂這一步我再告訴你下一步

心想四陳 追問

2018-12-14 22:00

"進項和銷項等轉(zhuǎn)到未交增值稅子目才是對的: 借銷項稅的 借進項稅額轉(zhuǎn)出 貸進項稅額 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 "  這個不懂

徐阿富老師 解答

2018-12-14 22:04

你好，先看看這個資料，不懂再問我，這個資料，把本來想下一步講的，也講了：財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅