Army 追問

2018-12-11 20:18

這個個稅計提的時候可以記入其它應(yīng)收款嗎？

鄒老師 解答

2018-12-11 20:19

你好，不可以的，借方通過應(yīng)付職工薪酬核算，貸方通過應(yīng)交稅費核算的

Army 追問

2018-12-11 20:37

我們公司前幾任會計都是記入其它應(yīng)收款的，這個有影響嗎？

鄒老師 解答

2018-12-11 20:40

你好，有影響，屬于科目錯誤，需要做更正處理

Army 追問

2018-12-11 20:44

金蝶里的全部都要更正嗎？

鄒老師 解答

2018-12-11 20:47

你好，是的，之前錯誤的需要按規(guī)定做更正處理的

Army 追問

2018-12-12 08:42

老師，這么多期間科目都錯了要怎么更正呢？

鄒老師 解答

2018-12-12 08:47

你好，就比如應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)交稅費，而你通過其他應(yīng)收款核算 
就這樣做調(diào)整分錄  借；其他應(yīng)收款  貸；應(yīng)交稅費

Army 追問

2018-12-12 08:50

那以前期間甚至跨年度的怎么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-12-12 08:54

你好，需要知道錯誤分錄是什么，正確分錄是什么才知道如何調(diào)整的 
如果是跨年涉及損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整就是了

Army 追問

2018-12-12 09:02

我們之前計提個稅是借其它應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費，發(fā)工資的時候貸其它應(yīng)收款，實際繳納的時候借應(yīng)交稅費的，這個要怎么調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2018-12-12 09:04

你好 
計提的調(diào)整分錄是 
借；應(yīng)付職工薪酬    貸；其他應(yīng)收款 
發(fā)工資的時候貸方其他應(yīng)收款，借方是什么科目？

Army 追問

2018-12-12 09:06

發(fā)工資時借方是管理費用

鄒老師 解答

2018-12-12 09:07

你好 
那發(fā)放的沖銷分錄就是 
借；其他應(yīng)收款    貸；以前年度損益調(diào)整

Army 追問

2018-12-12 09:09

是以前每個月的都要做兩筆這樣的調(diào)整分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 09:10

你好，是的，之前的錯誤需要這樣做調(diào)整的

Army 追問

2018-12-12 09:15

是一次性做一筆總金額的調(diào)整還是今年的做一筆，往年的做一筆呢？

鄒老師 解答

2018-12-12 09:15

你好，可以匯總一起做調(diào)整

Army 追問

2018-12-12 09:19

就是這幾年所有計提到其它應(yīng)收款的個稅匯總做一筆調(diào)整，借應(yīng)付職工薪酬，貸其它應(yīng)收款，發(fā)工資的就借其它應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 09:22

你好，是的，是這樣處理

Army 追問

2018-12-12 09:35

那繳納社保和公積金個人承擔(dān)的部分可以借其它應(yīng)收款，發(fā)工資時再貸其它應(yīng)收款嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 09:36

你好，社保和公積金個人承擔(dān)的部分是通過其他應(yīng)收款核算，這個是正確的

Army 追問

2018-12-12 09:40

好的，非常感謝！辛苦了！

鄒老師 解答

2018-12-12 09:45

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝