晴空 追問

2018-12-11 14:27

對，一般人

李月老師 解答

2018-12-11 14:28

你好  是的 增值稅主表23行填

晴空 追問

2018-12-11 14:31

晴空 追問

2018-12-11 14:31

老師，您幫我看看對不對

李月老師 解答

2018-12-11 14:32

1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

晴空 追問

2018-12-11 14:37

老師稅控延保費(fèi)是不能抵減的吧

李月老師 解答

2018-12-11 14:40

你好  是的 不能抵減

晴空 追問

2018-12-11 14:42

老師我填的這個(gè)200的是可以抵扣的吧

李月老師 解答

2018-12-11 14:45

你好  是的 可以抵扣的