嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 11:51

老師，那我是不是把今年的都結(jié)轉(zhuǎn)完，然后再再后面記一筆借：利潤分配-未分配利潤。貸：應付股利（把應付利息這個科目改成應付股利可以吧），就全部完成了吧，應付股利后面用不用加全資控股股東的名稱？

鄒老師 解答

2018-12-11 11:54

你好，應付股利明細需要加上股東單位名稱的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 11:58

老師，我上面寫的流程分錄是對的么

鄒老師 解答

2018-12-11 11:59

你好，作出股利分配決議，是這樣做分錄

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 12:06

老師我發(fā)現(xiàn)不能改應付利息這個一級科目，也沒找見應付股利這個科目

鄒老師 解答

2018-12-11 12:07

你好，分配的時候是這個分錄
借：利潤分配-未分配利潤    貸：應付股利
應付利息是就借款支付利息才使用的科目
分給股東，應當通過應付股利科目核算
沒有應付股利科目，你可以新增的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 12:11

老師，早就建賬了，一級科目怎么添加呢，添加在負債類么

鄒老師 解答

2018-12-11 12:47

你好，是的，在負債科目增加應付股利科目就是了

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 12:49

老師，可是一級科目增加不了，只能增加二級的

鄒老師 解答

2018-12-11 12:54

你好，你當時建賬選擇的是什么制度，怎么應付股利這個科目都沒有呢

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 13:05

老師   我選的小企業(yè)會計準則

鄒老師 解答

2018-12-11 13:06

你好，沒有這個科目就只能在軟件中增加了

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 13:12

老師  未分配利潤是負數(shù)   也要分配對嗎

鄒老師 解答

2018-12-11 13:13

你好，虧損的不需要分配的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 13:34

老師，那我們可以先分配利潤，再沖母公司的應收和其他應收么？

鄒老師 解答

2018-12-11 13:34

你好，利潤分配是利潤分配，與沖銷應收賬款，其他應收款是兩碼事的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 13:37

因為沖銷前分配利潤是正數(shù)，沖銷后分配利潤是負數(shù)，是有區(qū)別的

鄒老師 解答

2018-12-11 13:42

你好，應收，其他應收沖銷不影響利潤啊

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 13:47

因為之前的老師讓我用營業(yè)外支出沖的這些款項。那老師，我們先全額分紅，您能列下用應付股利沖銷母公司的款的分錄么

鄒老師 解答

2018-12-11 13:48

你好，應當用貨幣資金償還向母公司借款
借；應付賬款或其他應付款  貸；銀行存款
這樣是不影響利潤的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 13:52

老師，是母公司欠我們的款，我們是子公司，您看我的分錄對不對。借：利潤分配-未分配利潤，貸應付股利-母公司；摘要：沖銷母公司往來 借：應付股利-母公司，貸：應收賬款-母公司 貸：其他應收款-母公司

鄒老師 解答

2018-12-11 13:53

你好，可以這樣處理，但是這樣處理利潤不會減少，減少的是未分配利潤

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 13:54

利潤不就該母公司承擔了么？我們子公司就不用管了吧

鄒老師 解答

2018-12-11 13:55

你好，利潤是應當分配給母公司
但是分配利潤只是賬面未分配利潤減少，不會導致當年利潤表的利潤總額減少的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 13:57

我們子公司這利潤不減少沒關(guān)系，因為免所得稅，直接就注銷了。母公司就不需要繳納所得稅了對吧？母子公司的分紅稅應該也不用交是么

鄒老師 解答

2018-12-11 14:00

你好，符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅的

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 14:09

老師，我把應付股利直接添加在應付利息的二級科目可以嗎？

鄒老師 解答

2018-12-11 14:15

你好，不可以的，應付股利是一級科目，而不是應付利息的二級科目

嘀嗒嘀嗒嘀 追問

2018-12-11 14:54

那最初建賬選的小企業(yè)會計準則，沒有應付股利這個科目怎么辦呢？可以用應付利息么

鄒老師 解答

2018-12-11 15:02

你好，你可以把應付利息科目改成應付股利科目