老師，我是一般納稅人，按季度預(yù)繳所得稅，去年年底我計提所得稅時，比稅務(wù)實際申報預(yù)繳的稅多計提了2000元，今年我想沖回這塊多計提的所得稅，該如何做會計分錄。是得過“以前年度損益”這個科目嗎？謝謝。

答： 你好同學(xué)。通過以前年度損益調(diào)整科目即可。

你好，老師，公司今年盈利了293713.09，第四季度計提企業(yè)所得稅6034.71，但是去年虧損了180421.12，申報企業(yè)所得稅時，前2個季度預(yù)繳了企業(yè)所得稅稅8450.94，最后一個季度，按利潤計提企業(yè)所得稅，但彌補去年虧損，實際應(yīng)納稅所得額28988.99，符合小微企業(yè)，實際只繳納5664.6，這樣我是不是計提多了，多了的怎么做會計分錄，還有多繳納的稅款，怎樣處理

答： 沖掉多計提的，交繳納做借應(yīng)交稅費 貸銀行，你這個跨年吧，要1月沖掉吧那就做借應(yīng)交稅費 貸以前年度損益調(diào)整

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，去年的按季計提的印花稅計提多了，今年交的少，這個通過以前年度損益調(diào)整沖回嗎？另外做2021年度所得稅匯算清繳這個需要調(diào)整嗎？去年計提了37500，今年交了18750，所得稅匯算清繳需要調(diào)嗎

答： 你好同學(xué)，您小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，通過利潤分配，未分配利潤去調(diào)整，然后你匯算清繳的時候，這個是需要調(diào)增的。