毛毛雨 追問

2018-12-11 09:58

那老師發(fā)的工資記入哪里？

張艷老師 解答

2018-12-11 09:59

也是計入管理費(fèi)用--開辦費(fèi)科目，因?yàn)楣具€處在籌建期。

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:00

我上個月記入了管理費(fèi)用-工資，社保，公積金，這個月還要修改呢？

張艷老師 解答

2018-12-11 10:01

建議修改一下，可以計入管理費(fèi)用--開辦費(fèi)--工資等

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:02

老師這個不改有什么區(qū)別么？

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:03

老師您能給我列一下計提及發(fā)放得會計分錄么？謝謝

張艷老師 解答

2018-12-11 10:03

不改的話，問題也不大，只是使用科目不規(guī)范。

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:04

這個開辦費(fèi)后期生產(chǎn)線建立了還要怎么調(diào)整么？有一個老師說要記入長期待攤費(fèi)用

張艷老師 解答

2018-12-11 10:06

不需要調(diào)整，在所得稅匯算清繳時，是可以一次性計入損益的。
籌建期發(fā)生的費(fèi)用也可以計入長期待攤費(fèi)用科目，但是需要攤銷至少3年以上。

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:13

老師，那我就不用記入長期待攤費(fèi)用了對么？記入長期待攤費(fèi)用比較麻煩是不是？我就都把管理費(fèi)用改成開辦費(fèi)就可以對么？就是科目名稱不一樣，其他分錄都是一樣的吧？那匯款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)還是記入財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)里吧？

張艷老師 解答

2018-12-11 10:16

1、可以不計入的。
2、建議改為管理費(fèi)用--開辦費(fèi)科目
3、也是要計入管理費(fèi)用--開辦費(fèi)科目核算的。因?yàn)楣咎幵诨I建期。

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:19

財務(wù)費(fèi)用我記入管理費(fèi)用？

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:19

老師，交住房公積金產(chǎn)生的匯款手續(xù)費(fèi)啊也記入管理費(fèi)用么??？

張艷老師 解答

2018-12-11 10:24

是的，籌建期發(fā)生的費(fèi)用支出，都是要計入管理費(fèi)用--開辦費(fèi)科目核算的。

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:34

老師我們稅務(wù)備案的財務(wù)制度是企業(yè)會計準(zhǔn)則，不必記入待攤費(fèi)用么？

張艷老師 解答

2018-12-11 10:36

現(xiàn)在沒有待攤費(fèi)用這個科目了。

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:40

老師，也就是說我現(xiàn)在在取得第一筆收入之前除了固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)，所有的費(fèi)用都記入管理費(fèi)用，人員工資也不分部門對么？管理費(fèi)用-開辦費(fèi)還需要在設(shè)一個子科目么？比如管理費(fèi)用-開辦費(fèi)-工資，社保，快遞費(fèi)，手續(xù)費(fèi)等等

張艷老師 解答

2018-12-11 10:41

1、是的，不分部門的。
2、可以加設(shè)三級明細(xì)科目的。

毛毛雨 追問

2018-12-11 10:44

那老師在現(xiàn)金流量表中分配都按照什么分配

張艷老師 解答

2018-12-11 10:48

是按照經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動進(jìn)行區(qū)分的。
如果上面的問題已經(jīng)幫您解答完了，請您及時給予評價。您還有其他另外的問題，建議您重新進(jìn)行提問。

毛毛雨 追問

2018-12-11 12:22

老師，忘了說我們不是屬于制造業(yè)，屬于科技類公司，提供技術(shù)服務(wù)并銷售自行生產(chǎn)的產(chǎn)品，不過我們確實(shí)今年還沒有收入，都還在實(shí)驗(yàn)階段，生產(chǎn)線明年建，我確定可以記入管理費(fèi)用辦公費(fèi)對么

張艷老師 解答

2018-12-11 12:32

根據(jù)您描述您還處于籌建期仍然要計入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)科目。
如果是研發(fā)支出，建議計入研發(fā)支出科目核算。抱歉老師沒有接觸過科技服務(wù)企業(yè)，回復(fù)可能不準(zhǔn)確，建議您向其他來說老師進(jìn)行提問多方獲取信息總歸是好的。