咸魚 追問

2018-12-10 21:27

我可以先認(rèn)證但是當(dāng)月可以不抵扣如果進(jìn)項多的情況，對嗎？

文老師 解答

2018-12-10 21:28

認(rèn)證了留抵，以后抵扣

咸魚 追問

2018-12-10 21:41

老師，如果當(dāng)月在稅務(wù)局代開專票分錄怎么寫

文老師 解答

2018-12-10 21:43

和正常確認(rèn)收入的分錄一樣，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

咸魚 追問

2018-12-10 21:56

不是吧，是不是已交稅金這個科目

文老師 解答

2018-12-10 21:59

一般納稅人用已交稅金，小規(guī)模是應(yīng)交增值稅

咸魚 追問

2018-12-10 22:33

老師，可是一般納稅人不需要代開發(fā)票，怎么會用這個科目呢？能否舉個例子

文老師 解答

2018-12-10 23:36

一般納稅人是預(yù)交稅款的時候用。

咸魚 追問

2018-12-11 07:34

預(yù)交稅款只有房地產(chǎn)開發(fā)公司吧，一般企業(yè)沒有預(yù)交款的情況，對吧？

文老師 解答

2018-12-11 10:42

是的，有的地方有輔導(dǎo)期的一般納稅人也會預(yù)交

咸魚 追問

2018-12-11 11:00

老師，一般納稅人當(dāng)月交的稅當(dāng)月支付也用已交稅金這個科目吧？

文老師 解答

2018-12-11 11:09

是的，當(dāng)月交當(dāng)月的就是用這個科目