不忘初心，方得始終 追問

2018-12-10 20:13

不計入資本公積嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 20:13

你好，這個是不通過資本公積科目核算的

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-10 20:19

一共是60多萬，全部計入管理費用嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 20:19

你好，發(fā)生維修支出計入長期待攤費用，然后估計一定的期限按月平均攤銷計入管理費用 
同時之前計入專項應付款的金額按相應比例就結轉到營業(yè)外收入

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-10 20:20

還用一部分購置了固定資產的，能走資本公積嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 20:21

你好，不可以通過資本公積核算
購置固定資產也是通過專項應付款核算的

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-10 20:30

借  銀行存款   貸專項應付款    借 在建工程   貸 銀行存款    借 管理費用    貸 在建工程   這樣行嗎？那購置固定資產的也計入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 20:33

你好
收到款項   借；銀行存款 貸；專項應付款
購置固定資產  借；固定資產   貸；銀行存款
計提折舊  借；管理費用等科目 貸；累計折舊 
攤銷   借；專項應付款 貸；營業(yè)外收入