糊涂 追問

2018-12-10 11:27

徐老師,您好!
問題一:就是認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)稅，要不要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄進(jìn)來?如果需要,分錄這樣對嗎?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

問題二:如果是要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)分錄進(jìn)來,那前面幾個(gè)月,因?yàn)樯弦皇謺?huì)計(jì)認(rèn)證了9萬多的進(jìn)項(xiàng)稅額在里面,然后我接手的時(shí)候,因?yàn)橐_出發(fā)票,我就把這9萬提前轉(zhuǎn)出來留底了,轉(zhuǎn)出來留底的時(shí)候,學(xué)生沒有做任何的結(jié)轉(zhuǎn)分錄,而后在8月份開出去了發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)留底那里抵扣了5萬多,9月份也開出了發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)留底那里抵扣了1千多,然后,10月份進(jìn)行留底還有4萬多,那這種情況,學(xué)生還需要做調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅分錄進(jìn)來嗎?如果要,怎么做?

徐阿富老師 解答

2018-12-10 11:34

你好，不管你從留底里轉(zhuǎn)出多少，你每月都要做借：銷項(xiàng)   借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出     貸進(jìn)項(xiàng)  貸轉(zhuǎn)出未交增值稅（如果是留底的，可以是借轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)子目， 也可以應(yīng)負(fù)數(shù)的轉(zhuǎn)出未交增值稅       建議你做在轉(zhuǎn)出未交增值稅里不用使用轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)子目

糊涂 追問

2018-12-10 15:11

購買員工意外險(xiǎn)，怎么做分錄？

徐阿富老師 解答

2018-12-10 15:12

借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)   貸銀行存款   然后 借管理費(fèi)用-福利費(fèi)   貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

糊涂 追問

2018-12-10 15:15

我可不可以一步到位,不通過職工薪酬科目,借:管理-福利.貸:銀行存款,.這樣行嗎

徐阿富老師 解答

2018-12-10 15:16

不，要通過，年終匯算清繳時(shí)會(huì)用到應(yīng)付職工薪酬科目的發(fā)生額的

糊涂 追問

2018-12-10 15:18

借：管理費(fèi)用-員工保險(xiǎn)費(fèi)，貸：銀行存款-**
通過這樣設(shè)置,可行嗎?因?yàn)槲业穆毠ば匠昕颇繘]有設(shè)二級(jí)科目

徐阿富老師 解答

2018-12-10 15:21

哦，應(yīng)付職工薪酬沒有2級(jí)科目?。棵髂暌O(shè)置起來。那就先直接管理費(fèi)用吧

糊涂 追問

2018-12-10 15:48

嗯,好的

徐阿富老師 解答

2018-12-10 15:49

恩，這樣就會(huì)越來越規(guī)范

糊涂 追問

2018-12-11 17:13

徐老師，印花稅，不用計(jì)提的吧？我之前的都不計(jì)提。有人說要計(jì)提。我只記得計(jì)提附征稅就行了

徐阿富老師 解答

2018-12-11 17:16

你好，印花稅不用計(jì)提的，附加稅里就一個(gè)印花稅不用計(jì)提

糊涂 追問

2018-12-11 17:30

嗯嗯，好的

徐阿富老師 解答

2018-12-11 17:31

恩，。這個(gè)很明確不用計(jì)提的