不提升不罷休 追問(wèn)

2018-12-08 11:54

上年的1-12月所得稅呢，
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，
借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸 以前年度損益
對(duì)嗎

不提升不罷休 追問(wèn)

2018-12-08 12:33

并不是說(shuō)一定要先支付所得稅才能結(jié)轉(zhuǎn)的是嗎老師？
如果是跨年度收入調(diào)整，又怎么寫(xiě)分錄呢？

鄒老師 解答

2018-12-08 14:17

你好
是對(duì)的 
是有發(fā)生損益科目就結(jié)轉(zhuǎn)
跨年收入調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目（或相反分錄）

不提升不罷休 追問(wèn)

2018-12-08 15:43

老師，如果我要調(diào)整上年的收入，比如上年收入做多了，那現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入數(shù)也一樣不會(huì)變呀？

鄒老師 解答

2018-12-08 15:44

你好，調(diào)整以前年度的收入，是不影響今年收入金額的

不提升不罷休 追問(wèn)

2018-12-08 15:45

哦就是只在以前年度損益下設(shè)置明細(xì)科目區(qū)分對(duì)嗎老師

鄒老師 解答

2018-12-08 15:45

你好，是的，是這樣調(diào)整的

不提升不罷休 追問(wèn)

2018-12-08 15:46

不管是收入還是費(fèi)用，一樣道理都不影響今年的收入費(fèi)用是嗎？
那如果是管理費(fèi)用上年做多了呢怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-12-08 15:47

你好
是的 
借；庫(kù)存現(xiàn)金等科目   貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用