王曼琪 追問

2018-12-05 20:50

白送我交增值稅，代替?zhèn)€人交偶然所得嗎？

吳少琴老師 解答

2018-12-05 20:52

你這個算公司的《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關(guān)個人所得稅問題的通知》(財(cái)稅〔2011〕50號)第二條規(guī)定,企業(yè)向個人贈送禮品,屬于“企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動中,隨機(jī)向本單位以外的個人贈送禮品”的,按照“其他所得”項(xiàng)目,全額適用20%的稅率繳納個人所得稅,取得該項(xiàng)所得的個人應(yīng)依法繳納個人所得稅,稅款由贈送禮品的企業(yè)代扣代繳。第三條規(guī)定,企業(yè)贈送的禮品是自產(chǎn)產(chǎn)品(服務(wù))的,按該產(chǎn)品(服務(wù))的市場銷售價格確定個人的應(yīng)稅所得。是外購商品(服務(wù))的,按該商品(服務(wù))的實(shí)際購置價格確定個人的應(yīng)稅所得。因此,上述公司應(yīng)按相關(guān)規(guī)定代扣代繳個人所得稅。經(jīng)營活動

王曼琪 追問

2018-12-05 20:58

若客戶發(fā)起20個朋友幫忙砍價最終是10元，請問商品出庫分錄怎么做？相當(dāng)于客戶花10元的商品，可以想為是打折銷售的嗎？增值稅能否按照10元交？還用交個稅嗎?

吳少琴老師 解答

2018-12-05 21:00

花錢的算打折，按市場價公允價交增值稅，不交個稅

王曼琪 追問

2018-12-06 15:35

客戶花0.1元獲得一件公允價值8萬的商品，企業(yè)按公允價8萬交增值稅，不交個稅可以嗎？

吳少琴老師 解答

2018-12-06 16:39

花0.1元購買獲得不算個稅，但是稅局會要求你說明為什么8萬的貨物，只賣0.1元

王曼琪 追問

2018-12-06 16:51

相當(dāng)于是推廣費(fèi)   0.1元以外的7萬多算是廣告費(fèi)

吳少琴老師 解答

2018-12-06 19:00

沒有這種算法，你0.1元購買，就算是折扣購買

王曼琪 追問

2018-12-06 19:44

0.1元購買，就算是折扣購買,折扣購買就不用交個稅我理解的對么？

吳少琴老師 解答

2018-12-06 19:51

折扣購買不算贈送，不需要繳納個稅

王曼琪 追問

2018-12-06 19:55

客戶花0.1元獲得一件公允價值8萬的商品，會計(jì)憑證怎么做呢？謝謝您！

吳少琴老師 解答

2018-12-06 19:57

借銀行存款 銷售費(fèi)用促銷費(fèi) 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅