Sunny 追問

2018-12-05 14:44

老師，是的，有銷售貨物和提供的服務，
在款項還沒到，等款到了再做收入，再結轉成本可以嗎？
只做一筆增值稅的分錄
借：應收賬款
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
這樣行嗎 鄒老師

鄒老師 解答

2018-12-05 14:47

你好，如果銷售貨物了，就需要確認收入，稅額的 
款項沒有說到做應收賬款
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅

Sunny 追問

2018-12-05 14:50

老師，這樣做相當于做到收入里面了，拿出來報表的利潤額就高了，企業(yè)所得稅就高了啊，能不能暫時先不做不含稅的那部分收入

鄒老師 解答

2018-12-05 14:54

你好，銷售貨物就必須做收入處理的 
如果只是預收貨款，貨物沒有發(fā)出，就可以按預收賬款處理，今后發(fā)出貨物開具發(fā)票再做收入確認

Sunny 追問

2018-12-05 14:58

老師，銷售貨物什么情況才可以暫時不做收入處理？
是已開出發(fā)票，貨物還未發(fā)出？

鄒老師 解答

2018-12-05 15:03

你好，貨物發(fā)出，但是不符合收入確認條件

Sunny 追問

2018-12-05 15:04

是什么情況算不符合收入確認條件？

鄒老師 解答

2018-12-05 15:05

你好，比如保留了對商品所有權的控制

Sunny 追問

2018-12-05 15:09

老師，現(xiàn)在情況是發(fā)票已開，款還沒到，貨未發(fā)出 是否可以先暫不做收入呢？

鄒老師 解答

2018-12-05 15:10

你好，提前開具了發(fā)票，就必須確認收入的

Sunny 追問

2018-12-05 15:15

老師，開出發(fā)票晚一個月或者兩個月做收入可以嗎？必須在開發(fā)票這個月做收入？

鄒老師 解答

2018-12-05 15:15

你好，提前開具發(fā)票，就必須根據(jù)開具發(fā)票情況確認收入的