8888 追問

2018-12-05 14:48

做好了客戶取消訂單了
有一批成品和一批材料都是這樣，現在材料和成品都當廢品賣了

方亮老師 解答

2018-12-05 14:59

您說的不是報廢，是降價出售。
1、借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入（產品收入）、其他業(yè)務收入（材料收入）
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2、借：其他業(yè)務成本、 主營業(yè)務成本
貸：庫存商品、原材料

8888 追問

2018-12-05 15:00

當廢品賣了也是降價出售嗎

方亮老師 解答

2018-12-05 15:05

是的。 祝您工作愉快！

8888 追問

2018-12-05 15:19

我收現金的，我賣給個人的，是不是在報稅系統哪里開未開票收入？我那批產品做出來差不多100萬，我才賣的3萬，我降價賣我不用進項轉出嗎？

方亮老師 解答

2018-12-05 15:21

1、按照無票收入申報即可。
2、不用的。

8888 追問

2018-12-05 15:27

我現在進項留底好多，然后出貨很少，會有影響嗎

方亮老師 解答

2018-12-05 15:34

如果長期不繳納增值稅，稅務部門會質疑的，如果是真實的原因造成的，您不用擔心。

8888 追問

2018-12-05 15:46

我們今年一年都沒有交過稅，因為我們是做出口的，進項現在留底多

方亮老師 解答

2018-12-05 15:47

出口是免稅的，這屬于正常原因。