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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試(83分),中級會計(jì)師

2018-12-04 13:51

你好!

對的。

鳶尾花 追問

2018-12-04 13:53

A公司從事餐飲服務(wù),為增值稅一般納稅人,為了豐富菜品,A公司從一家農(nóng)產(chǎn)品銷售公司(小規(guī)模納稅人)采購農(nóng)產(chǎn)品,取得3%的增值稅專用發(fā)票,財(cái)務(wù)人員按3%認(rèn)證抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。財(cái)務(wù)人員的這種抵扣方式是錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。那這個(gè)案例如何理解呢?

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蔣飛老師 解答

2018-12-04 13:56

1..不是自產(chǎn)自銷,按3%抵扣了
2..如果是自產(chǎn)自銷,可以按10%抵扣

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你好! 對的。
2018-12-04 13:51:37
是的,一般納稅人只要收到專票就可以抵扣
2018-10-15 08:53:09
是的,對方可以抵扣3%
2018-10-18 15:31:04
你好,一般納稅人是按3%來抵扣。
2019-12-25 12:18:00
可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-05-26 10:40:34
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