姜老師 解答

2018-12-04 07:15

代開(kāi)發(fā)票繳納增值稅按照我給你的分錄或者直接確認(rèn)收入做賬務(wù)處理。

姜老師 解答

2018-12-04 07:16

增值稅可以直接繳納，成本可以暫估。因?yàn)樾∫?guī)模沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。所以一般開(kāi)出發(fā)票直接確認(rèn)收入。

典雅的手套 追問(wèn)

2018-12-04 22:40

老師要是通過(guò)您說(shuō)的工程結(jié)算做賬的話(huà)，我是不是月末還是要把工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到收入，然后暫估成本，這個(gè)暫估成本我可以跨年嗎？什么時(shí)候成本票回來(lái)再?zèng)_抵。

姜老師 解答

2018-12-04 23:51

暫估跨年但是匯算前需要發(fā)票單到位

典雅的手套 追問(wèn)

2018-12-06 23:31

老師按您的意思，我代開(kāi)專(zhuān)票要做兩筆分錄借：應(yīng)收賬款   5    貸：工程結(jié)算   3   應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額2
增值稅當(dāng)時(shí)就在稅務(wù)局扣除了，做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   2     貸：銀行存款     2。月末結(jié)轉(zhuǎn)收入的分錄是借：工程結(jié)算  3 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3    等收到工程款的話(huà)再做一筆分錄 借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款。這個(gè)思路過(guò)程對(duì)嗎？可是這個(gè)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么抵減為0呢