琴琴 追問

2018-12-03 12:37

運(yùn)輸產(chǎn)生的燃油費(fèi)，過路費(fèi)等都是成本吧

琴琴 追問

2018-12-03 12:41

那我做分錄:
借:銀行存款
     貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(煤炭不含稅價(jià)+運(yùn)費(fèi)不含稅價(jià))
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)該增值稅-銷項(xiàng)稅額(煤炭稅金+運(yùn)費(fèi)稅金)
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
      貸:庫(kù)存商品-沫煤
           銷售費(fèi)用-燃料費(fèi)之類的
這樣會(huì)計(jì)分錄有沒有問題呢

鄒老師 解答

2018-12-03 12:45

你好，運(yùn)輸產(chǎn)生的燃油費(fèi)，過路費(fèi)等都是成本
結(jié)轉(zhuǎn)成本，需要把銷售費(fèi)用換成銀行存款等科目才是的

琴琴 追問

2018-12-03 12:48

運(yùn)費(fèi)都是每天付款結(jié)算，沒有從公賬上走怎么辦呢！但是中國(guó)石油上有給我們開的油料票還有司機(jī)帶回來的過路費(fèi)等

鄒老師 解答

2018-12-03 12:48

你好，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目

琴琴 追問

2018-12-03 12:59

說錯(cuò)了，對(duì)方給我們運(yùn)費(fèi)，我們這里開票就行了，這一款直接計(jì)入成本么

鄒老師 解答

2018-12-03 13:00

你好，對(duì)方給你單位運(yùn)輸，你單位取得運(yùn)輸發(fā)票計(jì)入銷售費(fèi)用
而不會(huì)做運(yùn)費(fèi)收入確認(rèn)的

琴琴 追問

2018-12-03 13:08

你好，是這樣的我們是開票方，對(duì)方給了我們運(yùn)費(fèi)款，我們給他們開煤炭和運(yùn)費(fèi)的專票，您的意思，是運(yùn)費(fèi)這塊不做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，直接計(jì)入銷售費(fèi)用么
借:銷售費(fèi)用(運(yùn)費(fèi))
     應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額(運(yùn)費(fèi)銷項(xiàng)稅額)
     貸:銀行存款
姐:銀行存款
     貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(煤炭不含稅價(jià))
          應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     貸:庫(kù)存商品-沫煤
這樣對(duì)不

鄒老師 解答

2018-12-03 13:16

你好，我們給他們開煤炭和運(yùn)費(fèi)的專票，這樣就需要把銷售煤，運(yùn)費(fèi)都做收入處理才是的，然后結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本
你之前說說錯(cuò)了，我以為這個(gè)運(yùn)費(fèi)是你單位負(fù)擔(dān)，而不是購(gòu)買方負(fù)擔(dān)

琴琴 追問

2018-12-03 13:19

你好，您說的相應(yīng)成本，比如燃料這樣的費(fèi)用怎么放入成本，掛入哪個(gè)科目呢！公司沒有自己的車，都是零散的車?yán)?，這樣的車產(chǎn)生的費(fèi)用也能計(jì)入成本嗎

鄒老師 解答

2018-12-03 13:20

你好，取得了運(yùn)費(fèi)計(jì)入收入，那發(fā)生的運(yùn)輸支出就可以計(jì)入成本的 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款等科目

琴琴 追問

2018-12-03 13:55

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-12-03 13:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

琴琴 追問

2018-12-03 17:27

老師，您好，這個(gè)運(yùn)費(fèi)最后為什么要用銀行存款科目呢！能不能用其他的科目

鄒老師 解答

2018-12-03 17:28

你好，如果用銀行存款支付了，就用銀行存款科目
如果沒有支付，計(jì)入貸方應(yīng)付賬款

琴琴 追問

2018-12-03 17:28

他們給了我們運(yùn)費(fèi)但是錢我們并沒有結(jié)算運(yùn)費(fèi)

鄒老師 解答

2018-12-03 17:29

你好，運(yùn)費(fèi)沒有支付，就掛賬應(yīng)付賬款就是了

琴琴 追問

2018-12-03 17:42

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     貸:庫(kù)存商品(沫煤不含稅的噸位成本)
應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)

鄒老師 解答

2018-12-03 17:42

你好，是的，是這樣做分錄

琴琴 追問

2018-12-05 12:36

老師，您好 
我這筆運(yùn)輸業(yè)務(wù)，購(gòu)買方給了運(yùn)費(fèi)，但是沒有給完，我做的分錄是:
借:銀行存款
     應(yīng)收款項(xiàng)-單位
     貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
          應(yīng)交稅金
結(jié)算成本的時(shí)候
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
      貸:應(yīng)收賬款-單位（應(yīng)收未收的款）
  這樣做分錄成本差一截，怎么解決呢？

鄒老師 解答

2018-12-05 12:57

你好
成本是你加油等支出計(jì)入 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款等科目
成本與收入的差額就是你單位形成的利潤(rùn)，不需要針對(duì)這個(gè)差額做分錄的

琴琴 追問

2018-12-05 13:03

公司是11月新開辦的公司，油料之類的手續(xù)還沒有辦理好，現(xiàn)在就是車輛都是司機(jī)個(gè)人的，油料之類的都是司機(jī)自己加，我們出錢，司機(jī)給我們的就一些過路費(fèi)，而且這部分的結(jié)算都是走的老板的私賬，所以現(xiàn)在這個(gè)成本金額不知道怎么確定，購(gòu)買方給我們結(jié)算運(yùn)費(fèi)，但這部分錢我們付了其他的項(xiàng)目，所以現(xiàn)在我不知道怎么確定成本的

鄒老師 解答

2018-12-05 13:08

你好，把取得運(yùn)輸費(fèi)用收入所對(duì)應(yīng)的加油費(fèi)，過路費(fèi)，維修費(fèi)等支出，發(fā)生計(jì)入成本
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；其他應(yīng)付款——老板