╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-02 14:04

借:所得稅  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸:銀行存款

鄒老師 解答

2018-12-02 14:11

你好，跨年計(jì)提，應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目 
你可以在你分錄的基礎(chǔ)上做這個(gè)調(diào)整分錄 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；所得稅

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-02 14:16

如果當(dāng)年補(bǔ)的匯算清繳補(bǔ)的所得稅，是不是也應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整做調(diào)整

鄒老師 解答

2018-12-02 14:18

你好，是的，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是通過以前年度損益調(diào)整科目核算

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-02 14:19

如果，正常的匯算清繳要交的所得稅應(yīng)該怎樣做分錄，老師

鄒老師 解答

2018-12-02 14:21

你好 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；以前年度損益調(diào)整

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-02 14:23

如果沒以前年度損益調(diào)整，能否做借:利潤分配-未分配利潤  貸:銀行存款？

鄒老師 解答

2018-12-02 14:25

你好，沒有以前年度損益調(diào)整科目，你可以這樣做分錄 
借；利潤分配——未分配利潤  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-02 14:27

老師，寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅設(shè)置的話，會不會認(rèn)為就是今年交的所得稅?。?/p>

鄒老師 解答

2018-12-02 14:29

你好，實(shí)際繳納稅款日期是今年，但是這個(gè)稅款所屬期是去年的