嬌嬌 追問

2018-11-30 17:18

謝謝您的回答，我的意思是歸集成本是，我的做法是借研發(fā)支出包括人工費(fèi)，測(cè)試費(fèi)，等，貸銀行，結(jié)轉(zhuǎn)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸研發(fā)支出，這樣對(duì)嗎

小軼老師 解答

2018-11-30 17:19

您需要說一下您的具體業(yè)務(wù)才可以判斷

嬌嬌 追問

2018-11-30 18:27

我單位是銷售軟件采集系統(tǒng)，屬于軟件產(chǎn)品銷售，有些測(cè)試費(fèi)是成本，就是收到測(cè)試票我應(yīng)該如何做賬，如何結(jié)轉(zhuǎn)成本，人工工資我應(yīng)該放在主營成本，還是管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，請(qǐng)指教

小軼老師 解答

2018-11-30 19:13

如果是銷售軟件時(shí)進(jìn)行測(cè)試，是計(jì)入營業(yè)成本，如果是研發(fā)過程中的測(cè)試，是計(jì)入研發(fā)成本
研發(fā)工人工資計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，其他的要看具體崗位

嬌嬌 追問

2018-11-30 19:20

我收到銷售產(chǎn)品時(shí)的測(cè)試費(fèi)，我是可以直接借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行，還是我先借研發(fā)支出-資本化，然后結(jié)轉(zhuǎn)我這是銷售的，不應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)吧，庫存商品嗎，也不合適吧，還是我直接結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本就行，怎么樣更合適，

小軼老師 解答

2018-11-30 19:21

銷售產(chǎn)品時(shí)的測(cè)試費(fèi)，直接借主營業(yè)務(wù)成本就可以，不能計(jì)入研發(fā)支出

小軼老師 解答

2018-11-30 19:22

不能計(jì)入無形資產(chǎn)，研發(fā)形成的才可以計(jì)入無形資產(chǎn)

嬌嬌 追問

2018-11-30 19:22

嗯嗯，我覺得也是這樣比較合理，研發(fā)支出是最終要費(fèi)用話，要不就是資本化入無形資產(chǎn)

小軼老師 解答

2018-11-30 19:23

是的，研發(fā)支出費(fèi)用化是計(jì)入管理費(fèi)用，資本化的才計(jì)入無形資產(chǎn)

嬌嬌 追問

2018-11-30 19:24

還有問題麻煩您，就是收到的軟件超3%的退增值稅，我看是入到營業(yè)外收入，可是又說可以作為不征稅收入，相應(yīng)的成本費(fèi)用不能抵扣，我具體應(yīng)該怎么做

小軼老師 解答

2018-11-30 20:07

增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。
借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入

嬌嬌 追問

2018-11-30 20:50

我的做法是收到即征即退增值稅，借銀行，貸專項(xiàng)應(yīng)付款，采購材料和其他費(fèi)用的，借，專項(xiàng)應(yīng)付款，貸銀行，這樣我是屬于?？顚Ｓ糜谲浖_發(fā)研究，作為了不征稅收入，相應(yīng)的成本費(fèi)用我也不扣，您看我這樣的做有什么問題嗎

嬌嬌 追問

2018-11-30 20:53

因?yàn)榭梢宰鳛椴徽鞫愂杖?，我收到做營業(yè)外收入，我匯算清繳時(shí)可以作為不征稅收入調(diào)減營業(yè)外收入，同時(shí)要調(diào)增相應(yīng)發(fā)生的成本費(fèi)用，如果按照我上面的做法是否可以呢，謝謝