玉 追問

2018-11-30 15:39

轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入是不是得繳納企業(yè)所得稅？

玉 追問

2018-11-30 15:40

做壞賬處理需要上稅務(wù)局備案嗎？對方企業(yè)已注銷了。

鄒老師 解答

2018-11-30 15:42

你好，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，如果賬面有利潤就需要繳納企業(yè)所得稅，如果仍然是虧損，就不需要了
做壞賬需要去稅局做清單申報或?qū)ｍ椛陥蟮?/p>

玉 追問

2018-11-30 15:44

壞賬部分不需要繳納稅款吧？稅務(wù)局會查賬嗎？

鄒老師 解答

2018-11-30 15:45

你好，實際發(fā)生壞賬是可以抵扣企業(yè)所得稅
可能會因為這個查賬的

玉 追問

2018-11-30 15:46

明白了，謝謝您！

鄒老師 解答

2018-11-30 15:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

玉 追問

2018-11-30 15:48

您能告訴我會計分錄如何處理嗎？謝謝

鄒老師 解答

2018-11-30 15:49

你好
企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備時：借：資產(chǎn)減值損失      貸：壞賬準(zhǔn)備 
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時：借：壞賬準(zhǔn)備    貸：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等

玉 追問

2018-11-30 15:50

計提壞賬準(zhǔn)備比例是多少？

鄒老師 解答

2018-11-30 15:51

你好，這個是單位根據(jù)情況估計的，比如5%

玉 追問

2018-11-30 15:52

其他應(yīng)收款可以全部計入營業(yè)外收入吧？

鄒老師 解答

2018-11-30 15:52

你好，其他應(yīng)收款收不到是做壞賬
其他應(yīng)付款如果不需要支付了才是轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入

玉 追問

2018-11-30 15:54

我弄錯了，其他應(yīng)付款可以全部計入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-11-30 15:55

你好，如果無法支付，只能是轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入的

玉 追問

2018-11-30 15:59

好的，理解了，非常感謝老師的耐心解答。

鄒老師 解答

2018-11-30 15:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝