小熊 追問(wèn)

2018-11-30 14:07

那老師，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款科目余額怎么做賬務(wù)處理

小西老師 解答

2018-11-30 14:28

你的現(xiàn)金有幾萬(wàn)塊，可以利用現(xiàn)金把應(yīng)付賬款清平，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款做現(xiàn)金收回。最后把現(xiàn)金做清算。

小熊 追問(wèn)

2018-11-30 14:36

借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款
借：應(yīng)付賬款，貸：庫(kù)存現(xiàn)金
老師是這樣處理嗎

小西老師 解答

2018-11-30 14:41

你好，是的，但具體的要看期末余額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)哦。

小熊 追問(wèn)

2018-11-30 14:46

明白了，那老師我預(yù)付賬款借方還有余額，預(yù)收賬款貸方也有余額，應(yīng)該怎么做賬

小西老師 解答

2018-11-30 14:58

也是可以通過(guò)現(xiàn)金這個(gè)科目來(lái)調(diào)平哦。

小熊 追問(wèn)

2018-11-30 15:03

哦，老師，固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的借方余額注銷前該怎么做賬務(wù)處理呢？

小西老師 解答

2018-11-30 15:32

1、清理固定資產(chǎn)
借：現(xiàn)金（銀行存款）
   貸：營(yíng)業(yè)外收入-固定資產(chǎn)
          應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
借：固定資產(chǎn)清理
      累計(jì)折舊
      貸：固定資產(chǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理
借：營(yíng)業(yè)外支出
   貸：固定資產(chǎn)清理
2、累計(jì)折舊的余額應(yīng)該是在貸方的哦。

小熊 追問(wèn)

2018-11-30 15:35

老師這個(gè)清理固定資產(chǎn)還要交稅嗎，不賣出去還能怎么處理，因?yàn)闁|西太老了也賣不出去啊

小西老師 解答

2018-11-30 15:37

你好，這只是做稅務(wù)上的一個(gè)處理。不一定要實(shí)際賣出去。若不清平這些科目，稅局和工商是不給以注銷的。

小熊 追問(wèn)

2018-11-30 15:55

那這樣處理應(yīng)交增值稅科目不也有余額了嗎

小西老師 解答

2018-11-30 17:04

這個(gè)要繳稅哦，繳稅之后自然會(huì)結(jié)平。

小熊 追問(wèn)

2018-11-30 17:23

那老師，實(shí)收資本和未分配利潤(rùn)科目余額，注銷前該怎么處理

小西老師 解答

2018-11-30 17:59

你好，這個(gè)不需要再調(diào)了哦。注銷的時(shí)候，實(shí)收資本交點(diǎn)印花稅就可以了。

小熊 追問(wèn)

2018-11-30 18:29

老師，我已經(jīng)提滿折舊的固定資產(chǎn)賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理

小西老師 解答

2018-11-30 18:35

還是按照剛剛給的那個(gè)分錄哦，之前計(jì)提折舊，累計(jì)折舊是在貸方的，現(xiàn)在清理固定資產(chǎn)的時(shí)候，累計(jì)折舊在借方，剛好沖銷。