周媛 追問(wèn)

2018-11-30 12:45

限定性收入期末是要轉(zhuǎn)入限定性凈資產(chǎn)里吧？但是我看一些資料里，限定性凈資產(chǎn)，只有收入期末轉(zhuǎn)入這個(gè)科目，沒看到費(fèi)用科目轉(zhuǎn)入這個(gè)科目。如果限定性收入，之后支付費(fèi)用，或這筆限定性收入使用了，計(jì)入什么類型的費(fèi)用科目？期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

紫藤老師 解答

2018-11-30 12:54

支出的時(shí)候 借 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸 銀行存款

紫藤老師 解答

2018-11-30 12:55

結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候 借 限定性凈資產(chǎn) 貸 非限定性凈資產(chǎn)
                       借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本

周媛 追問(wèn)

2018-11-30 14:31

老師就是限定性收入，月末結(jié)賬損益時(shí)這筆款沒有使用過(guò)，就轉(zhuǎn)入限定性凈資產(chǎn)，月末結(jié)賬就做完了。如果這筆款月內(nèi)使用了，月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，先結(jié)把限定性收入轉(zhuǎn)入限定性性凈資產(chǎn)，再把限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn)，我理解的對(duì)嗎？

紫藤老師 解答

2018-11-30 14:34

是的，是這樣的思路呢

周媛 追問(wèn)

2018-11-30 14:50

好的謝謝老師。再問(wèn)個(gè)問(wèn)題，我們是民非企業(yè)，這個(gè)月開發(fā)票了，按小規(guī)模開的發(fā)票，已計(jì)入應(yīng)交增值稅科目200元，到季度申報(bào)時(shí)，收入沒超過(guò)2萬(wàn)，應(yīng)該減免增值稅對(duì)吧，減免的分錄怎么做？是在季節(jié)末做這筆分錄對(duì)吧？

紫藤老師 解答

2018-11-30 14:53

減免的稅款計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入/其他收入里面，

周媛 追問(wèn)

2018-11-30 15:00

是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（這個(gè)二級(jí)科目對(duì)嗎？還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi)）貸：其他收入 對(duì)嗎？老師幫我看看

紫藤老師 解答

2018-11-30 15:01

是的，是這樣的理解的，

周媛 追問(wèn)

2018-11-30 15:05

老師，科目其他收入貸方余額，怎么交稅？怎么計(jì)算？分錄是什么

紫藤老師 解答

2018-11-30 15:09

其他收入是收入，年末的時(shí)候計(jì)算出所得額才交稅

周媛 追問(wèn)

2018-11-30 16:48

老師兩問(wèn)題，民非企業(yè)單位應(yīng)納稅所得額，是每季度計(jì)算，還是每年計(jì)算一次？怎么計(jì)算應(yīng)納稅所得額？

紫藤老師 解答

2018-11-30 17:20

民非企業(yè)一般稅比較少，如果比較少的話就按年計(jì)算。

紫藤老師 解答

2018-11-30 17:21

民非企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)增調(diào)減計(jì)算所得稅