玲琳 追問

2018-11-30 10:52

已開進來增值稅專用發(fā)票，必須先認證抵扣，同時在進項轉(zhuǎn)出吧，是這樣操作嗎？

玲琳 追問

2018-11-30 10:52

已開進來增值稅專用發(fā)票，必須先認證抵扣，同時在進項轉(zhuǎn)出吧，是這樣操作嗎？

英老師 解答

2018-11-30 10:54

可以先認證再做轉(zhuǎn)出

玲琳 追問

2018-11-30 11:00

比如說:這個月我需要80000的進項剛好達到稅負率，空調(diào)的進項是2000元，那么我核算進項金額就需要是82000元嗎？因為2000元是要轉(zhuǎn)出的，如果總進項8000的話-轉(zhuǎn)出2000元=稅負率偏高了，是這樣嗎老師？

英老師 解答

2018-11-30 11:05

也就是先認證，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅），后再做貸計應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

玲琳 追問

2018-11-30 11:06

完整的整個分錄應(yīng)該怎么做？

玲琳 追問

2018-11-30 11:06

能借到固定資產(chǎn)嗎？

英老師 解答

2018-11-30 11:07

借：原材料（固定資產(chǎn)、庫存商品、成本費用）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸：應(yīng)付帳款（銀行存款 ）

玲琳 追問

2018-11-30 11:10

這個肯定不是原材料的，如記入固定資產(chǎn)，那也就是一直在折舊的，空調(diào)并沒有在公司

英老師 解答

2018-11-30 11:11

我后面有括號，計入固定資產(chǎn)

玲琳 追問

2018-11-30 11:22

認證時:借固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費進項稅額，貸:銀行存款，進項裝出時借方記什么科目，貸:應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出

玲琳 追問

2018-11-30 11:23

老師，能幫我寫個完整的分錄嗎？

英老師 解答

2018-11-30 11:25

認證時   借 固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費進項稅額，貸:銀行存款   轉(zhuǎn)出時; 借 固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出

玲琳 追問

2018-11-30 11:35

轉(zhuǎn)出時:把借貸方向反一下吧，借進項轉(zhuǎn)出貸:固定資產(chǎn)

英老師 解答

2018-11-30 11:38

轉(zhuǎn)出時; 借 固定資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出