々M﹏晴兲 追問(wèn)

2018-11-30 09:25

選擇簡(jiǎn)易辦法的話票怎么開(kāi)呢

小黎老師 解答

2018-11-30 09:36

如果按規(guī)定抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)候就肯定是按照適用稅率征收，這里的適用稅率就是16%

小黎老師 解答

2018-11-30 09:37

附表1：按照開(kāi)票或未開(kāi)票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額（即固定資產(chǎn)處理價(jià)格）÷（1＋3%）；



申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算；



同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷（1＋3%）×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。



增值稅減免稅申報(bào)表



★小規(guī)模納稅人：

其不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第7欄“銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”，其中銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。



如利用稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第8欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額”；如未開(kāi)發(fā)票，不需要填列第8欄；



減征的1%（即含稅銷售額÷（1＋3%）×1%），填列在《增值稅納稅申報(bào)表》（適用小規(guī)模納稅人）第16行“在本期應(yīng)納稅額減征額”

々M﹏晴兲 追問(wèn)

2018-11-30 09:50

那我們是小規(guī)模納稅人還是先按3%開(kāi)票，最后填申報(bào)表的時(shí)候是分別再按2%和1%來(lái)填是嗎？比如電腦的轉(zhuǎn)讓開(kāi)票項(xiàng)目填什么?

小黎老師 解答

2018-11-30 09:58

您好，是的按照3%開(kāi)具發(fā)票，申報(bào)的時(shí)候填減征額。具體開(kāi)銷售貨物下面，自己增設(shè)下級(jí)科目

々M﹏晴兲 追問(wèn)

2018-11-30 10:04

那就是按我們購(gòu)買過(guò)來(lái)的貨物名稱來(lái)開(kāi)嗎？而且這個(gè)不在我們的經(jīng)營(yíng)范圍也能開(kāi)的是嗎

小黎老師 解答

2018-11-30 10:08

您好，可以的。這個(gè)屬于特殊業(yè)務(wù)，是可以開(kāi)具的

々M﹏晴兲 追問(wèn)

2018-11-30 10:10

那其他的需要提供什么材料嗎？因?yàn)檫@個(gè)特殊業(yè)務(wù)也不是隨便開(kāi)的吧

小黎老師 解答

2018-11-30 10:16

你好，您需要準(zhǔn)備購(gòu)買時(shí)的發(fā)票記賬憑證以及本次銷售合同去稅務(wù)局備案。具體提供資料以稅務(wù)局要求的為準(zhǔn)