qzuser 追問(wèn)

2018-11-29 20:51

這個(gè)盤(pán)虧相當(dāng)于庫(kù)存商品減少了，不在成本表體現(xiàn)，那我真實(shí)庫(kù)存與結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的表格里的庫(kù)存就不一樣了，就是這個(gè)地方不明白，

鄒老師 解答

2018-11-29 20:54

你好，做了這個(gè)分錄   借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫(kù)存商品 
那賬面存貨與實(shí)際存貨是一樣的 
盤(pán)虧是不影響銷(xiāo)售貨物成本的

qzuser 追問(wèn)

2018-11-29 21:01

比如購(gòu)進(jìn)10，銷(xiāo)售出去5，盤(pán)虧5，盤(pán)虧的5做您剛才的賬務(wù)處理，賬面與實(shí)際的庫(kù)存就一樣了，但是我的結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的表格里期初0+購(gòu)入10-銷(xiāo)售出去5=庫(kù)存5，我就是在這個(gè)庫(kù)存5與賬面以及實(shí)際上沒(méi)弄明白，

qzuser 追問(wèn)

2018-11-29 21:02

做了盤(pán)虧后賬面與實(shí)際庫(kù)存都是0，而結(jié)轉(zhuǎn)成本表格里的還有庫(kù)存5，

qzuser 追問(wèn)

2018-11-29 21:04

老師，著急，

鄒老師 解答

2018-11-29 21:06

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)成本表格只需要按銷(xiāo)售數(shù)量*單位購(gòu)進(jìn)成本計(jì)算 
而盤(pán)虧是需要在進(jìn)銷(xiāo)存賬簿登記 
盤(pán)虧登記存貨貸方 
期初0+購(gòu)進(jìn)10-銷(xiāo)售成本5-盤(pán)虧5=0，賬實(shí)相符的

qzuser 追問(wèn)

2018-11-29 21:35

好的，那我這盤(pán)虧的要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本？

鄒老師 解答

2018-11-29 21:35

你好，不需要，盤(pán)虧就做盤(pán)虧分錄，在進(jìn)銷(xiāo)存表格登記貸方

qzuser 追問(wèn)

2018-11-29 21:39

那發(fā)生有質(zhì)量問(wèn)題的商品，客戶(hù)退回，相當(dāng)于我們存貨增加，而這部分問(wèn)題商品，我們報(bào)廢，這樣的情況怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-11-29 21:40

你好，先做退回分錄 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫(kù)存商品   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
然后做報(bào)廢分錄 
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫(kù)存商品 
借； 管理費(fèi)用等科目   貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

qzuser 追問(wèn)

2018-11-29 21:42

1.  這種報(bào)廢的情況需要在稅局備案或是清單申報(bào)嗎？ 2. 如需要清單申報(bào)，準(zhǔn)備什么材料呢

鄒老師 解答

2018-11-29 21:46

你好 
1，非正常損失需要去稅局做清單申報(bào) 
2，需要有報(bào)廢的文件，盤(pán)點(diǎn)表等